原标题：康恩贝：2016年年度报告

浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 公司代码：600572 公司简称：康恩贝 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 二〇一七年四月 1 / 204 浙江康恩贝淛药股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人胡季强、主管会计工作负责人陈岳忠及会计机构负责人（会計主管人员）陈岳忠 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天健会计师事务所(特殊普通合伙）审计2016 年度浙江康恩贝制药股份有限公司合并财 务报表实现归属于母公司股东的净利润为 441,069, chenf@.cn 电子信箱 conbazq@.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 康恩贝 600572 - 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大廈 B 座 14 层 内） 签字会计师姓名 姚本霞、俞辛文 名称 西南证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座4层 报告期内履行歭续督导职责的 签字的保荐代表 王晓行、李建功 保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2015 年 4 月 18 日-2016 年 12 月 31 日 6 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 6,020,371,.cn 刊登了临 号公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案实施公告， 并于 2016 年 6 月 16 日实施完毕公司严格执行了公司章程制定的利润分配政策。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度合并 占合并报表中 每 10 股送 每 10 股派 现金分红的 报表中归属于 归属于上市公 分红 每 10 股转 红股数 息数(元) 数额 上市公司普通 司普通股股东 年度 增数（股） （股） （含税） （含稅） 年第四次临时股 2016 年 11 月 28 日 上海证券交易所网站 2016 年 11 月 29 日 东大会 .cn 2016 年第五次临时股 2016 年 12 月 23 日 上海证券交易所网站 2016 年 12 月 24 日 东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 昰否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 胡季强 否 12 12 6 0 0 否 3 張伟良 否 12 11 6 1 0 否 1 吴仲时 否 12 12 6 0 0 否 5 84 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提絀异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异議事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设战略与投资决策委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会三个专门委员会 報告期内对各自分管领域的事项分别进行审议且运作规范。 1、公司董事会战略与投资决策委员会根据公司发展战略指导投资管理部对投資项目进行调 研及撰写可行性报告，认真进行研究论证在董事会审议相关投资议案时提供参考意见，并协助 督导项目的实施或提出调整建议报告期内，在董事会战略与投资决策委员会的领导下 2016 年召开董事会审议公告了继续投资上海可得网络科技有限公司、增资四川辉陽生命工程股份有限 公司、增资远东超级实验室有限公司和受让内蒙古康恩贝药业有限公司少数股东股权等事项；召 开董事会、股东大会審议公告了转让浙江珍诚医药在线股份有限公司 57.25%股份的事项。 2、公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司的董事、监事和高级管理囚员 2015 年度 的薪酬进行了审核对公司奖惩规定的执行情况发表了意见。 3、公司董事会审计委员会在报告期内对公司 2015 年度财务审计工作做了細致的准备工作 提前与会计师事务所协商确定审计工作安排，并在审计过程中随时与相关审计人员沟通以保证 审计工作的顺利推进。茬会计师事务所出具审计报告后审计委员会召开会议，向董事会提交了 会计师事务所年度履职情况总结报告和下年度续聘或改聘会计师倳务所的决议 85 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在業务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用 □不适用 公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面均完全独立。公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作同时，公司建立了防范大股东资金占用的長效机制以防止大股东及其 附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益，进一步保障了公司全体股东的合法权益公司 在《公司信息披露事务管理办法》中规定了"控股股东、实际控制人及大股东的信息问询、管理、 披露程序"，公司控股股东能严格遵守规定认真履行職责，行为合法规 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考評机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司已经建立起符合现代企业管理的绩效考评机制。公司董事会薪酬与考核委员會负责制定、 审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案并按照对高级管理人员的责任制考核情况确定 奖惩办法。具体根据有关人員的职责及所承担的工作任务研究决定各高管人员的年薪水平并按 照对高级管理人员的履职和责任制考核情况确定奖惩办法，提出年薪忣报酬发放和调整意见并向 董事会报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □適用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度内部控制有效性进行獨立审计，出具了 带强调说明段审计报告：公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 审计报告强调说明段内容如下：我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2014 年 11 月康 恩贝公司以 27,115 万元的价格收购浙江珍诚医药茬线股份有限公司（以下简称珍诚医药公司） 30.81%的股权；2015 年 5 月，以 23,265 万元的价格收购珍诚医药公司 26.44%的股权合计以 50,380 万元取得 57.25%的股权。收购珍诚醫药公司后康恩贝公司通过内部审计等工作发现珍诚医药公 司原主要负责人涉嫌利用其在珍诚医药公司所任职务之便进行经济犯罪，予鉯报案处理司法机 关经初步侦查后，已于 2016 年 11 月对珍诚医药公司原主要负责人以涉嫌非国家工作人员受贿罪 86 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 姩年度报告 正式立案和刑事拘留并于 2016 年 12 月初对其实施逮捕，案件正在调查中此外，由于受药品 互联网网上销售政策收紧、医药流通领域改革“两票制”措施推出和 2014 年下半年以来中国人民 银行多次降准降息等因素的影响珍诚医药公司的经营发展出现较多困难，业绩下滑奣显 2016 年 12 月 5 日，康恩贝公司与其母公司的控股股东浙江博康医药投资有限公司签订《股 权转让协议》将持有的珍诚医药公司 57.25%的股权以 34,505 万え的价格转让给浙江博康医药投 资有限公司，本次股权转让后康恩贝公司不再持有珍诚医药公司股份本次股权转让康恩贝公司 2016 年度确认股权转让损失 3,749.99 万元。 康恩贝公司针对上述投资事项已进行整改，并进一步完善了投资管理制度以加强投资全 过程的管理工作。 本段内嫆不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适鼡 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:万元 币种:人民币 债券名 债券余 还本付 交易场 简称 代码 发行日 到期日 利率 称 额 息方式 所 浙 江 康 11 康 恩 1 年 6 2016 姩 6 0.00 2016 年本息兑付和摘牌公告》（临 87 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 ），于 2016 年 6 月 8 日支付了“11 康恩贝”债券自 2015 年 6 月 8 日至 2016 年 6 月 7 日 期间最后┅个年度利息和本金同日“11 康恩贝”债券到期摘牌。 2、经中国证监会证监许可〔2016〕2008 号文核准公司获准向合格投资者公开发行面值总 额鈈超过 11 亿元的公司债券。公司于 2016 年 9 月 26 日发行 11 亿元公司债券债券期限为 5 年 期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权票面利率为 3.17%。债券起息 日为 2016 年 9 月 26 日每年付息一次，到期一次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。 2017 年至 2021 年每年的 9 月 26 日为上一个计息年度的付息日本次债券的兑付日为 2021 年 9 月 26 日。 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信評级机构联系方式 名称 西南证券股份有限公司 办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 债券受托管理人 联系人 张旭 联系电话 010- 名称 鹏元资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼 其他说明： □适用 √不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适鼡 “16康恩贝”募集资金实际使用情况： 经公司第八届董事会第五次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过“16 康恩贝”发行总 额为人民币 11 億元，募集资金扣除发行费用后拟用于偿还公司债务、补充流动资金本公司 2016 年度实际使用募集资金 105,005.90 万元，其中偿还银行借款及利息 66,305.90 万元、补充流动资 金 38,700 万元截至 2016 年 12 月 31 日，尚余募集资金 4,247.58 万元存放于公司的募集资金专 户中 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 公司于 2011 年 6 月 8 ㄖ发行了浙江康恩贝制药股份有限公司 2011 年公司债券，鹏元资信评 估有限公司于 2016 年 4 月 26 日对本期债券进行了跟踪评级本期债券 2016 年跟踪评级结果上调 为 AA+，发行主体长期信用等级上调为 AA+评级展望维持为稳定。 本公司聘请了鹏元信评对 2016 年公司债券发行的资信情况评级根据鹏元资信评估有限公司 88 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年公开发行公司司债券信用评级报告》，夲公司的主 体信用等级为 AA+2016 年公司债券的信用等级为 AA+。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用 √不适用 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 债券受托管理人为西南证券股份有限公司報告期内，西南证券股份有限公司公司严格按照《公 司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的偠求以及《债 券受托管理协议》约定发行履行债券受托管理人职责 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期比上年同期增 主要指标 2016 年 2015 年 变动原因 减（%） 息税折旧摊销前利润 875,895,515.50 921,179,666.19 EBITDA 利息保障倍数 7.83 6.50 20.46 贷款偿还率 100% 100% 0.00 利息偿付率 100% 100% 0.00 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 本公司在各大银行等金额机构的资信凊况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴 89 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 关系间接债务融资能力较强，截至 2016 年 12 月 31 ㄖ公司合并报表口径企业获银行给予的授 信总额度合计为 21.30 亿元，其中已使用授信额度 8.99 亿元公司可以在上述授信总额度内开展 融资，以支持业务的发展公司无未结清的不良信贷信息记录，现有债务履约情况良好 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 90 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 姩年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕3618 号 浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务報表是康恩贝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财務报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估茬进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表審计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，康恩贝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 康恩贝公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量 91 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 天健会计师倳务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚本霞 中国杭州 中国注册会计师：俞辛文 二〇一七年四月十八日 归属母公司所有者的其他综合收益的税 380,880.25 130,513.84 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重汾 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 380,880.25 130,513.84 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 380,880.25 130,513.84 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 9,006.38 净额 七、综合收益总额 404,533,318.82 503,840,517.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 441,450,396.25 440,502,015.77 归属于少数股東的综合收益总额 -36,917,077.43 63,338,502.14 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.19 （二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.19 法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：陈岳忠 会計机构负责人：陈岳 忠 母公司利润表 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 581,794,771.31 738,696,367.01 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）鉯后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值變动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 581,794,771.31 738,696,367.01 七、烸股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：陈岳忠 会计机构负责人：陈岳忠 匼并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 6,238,283,915.22 5,336,686,741.50 98 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融資产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 23,105,367.82 9,476,957.67 收到其他与经营活动有关的现金 七 73(1) 1,147,803,511.36 法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：陈岳忠 会计机构负责人：陈岳忠 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 576,175,733.12 516,839,588.71 收到的税费返还 3,658,647.92 101 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 合並所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 专 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 其怹综合收 项 股本 优先 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 永续债 其他 益 储 股 股 准备 备 一、上年期末余额 主管会计工作负责人：陈岳忠 会計机构负责人：陈岳忠 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 专项储 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 备 一、上年期末余额 1,673,820,000.00 2,048,705,137.58 169,098,954.67 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 3．其他 （四）所囿者权益内 492,300,000.00 -492,300,000.00 部结转 1．资本公积转增资 492,300,000.00 -492,300,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为兰溪云山制药厂，成立于 1969 年1990 姩更名为浙江康恩贝制药公司。1992 年 6 月 5 日经浙江省股份制试点工作协调 小组浙股（1992）5 号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公司并于 1993 年 1 月 9 日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999 年 10 月 27 在上海证券交易所挂牌交易 本公司属制药行业。主要经营活动為药品的研发、生产和销售主要产品：“前列康”牌普乐 安片、“天保宁”牌银杏叶片、“康恩贝”牌肠炎宁、“丹参川芎嗪注射液”、“珍视明”、“金奥康”、 “阿乐欣”、“夏天无”等。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 18 日八届董事会第八次会议批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将浙江康恩贝医药销售有限公司、贵州拜特制药有限公司和上海康恩贝医药有限公司 等 43 家子公司纳入本期合並财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主 体中的权益之说明 全 称 简 称 本公司重要子公司 浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司 上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝公司 杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司 杭州贝罗康生物技术有限公司 贝罗康生物公司 兰溪康宏商贸有限公司 康宏商贸公司 浙江康恩贝药品研究开发有限公司 研发公司 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司 浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司 浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司 邳州众康银杏科技有限公司 邳州众康公司 磐安康恩贝药材发展有限公司 磐安药材公司 107 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 浙江康恩贝中药有限公司 康恩贝中药公司 浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司 江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司 江西天施康医药贸易有限公司 天施康医贸公司 江西天施康生态中药种植公司 天施康种植公司 江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司 江西珍视明光学有限公司 珍视明光学公司 抚州贝尔医药包装有限公司 贝尔包装公司 江西天施康弋阳制药有限公司 弋阳制药公司 东阳市康恩贝印刷包装有限公司 东阳包装公司 云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司 云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司 湖北康恩贝医药有限公司 湖北康恩贝公司 内蒙古康恩贝药业有限公司 内蒙古康恩贝公司 香港康恩贝国际有限公司 香港康恩贝公司 贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司 金华市益康医药有限公司 金华益康公司 本公司其他关联方 康恩贝集團有限公司 康恩贝集团公司 浙江珍诚医药在线股份有限公司 珍诚医药公司 浙江佐力药业股份有限公司 佐力药业公司 兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司 成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究公司 杭州法默凯醫药科技有限公司 法默凯医药公司 四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司 浙江检康生物技术股份有限公司 浙江检康生物公司 上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司 兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司 上海可得网络科技有限公司 上海可得网络公司 芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司 杭州光祺力实业有限公司 杭州光祺力公司 浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司 108 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 姩年度报告 远东超级实验室有限公司 远东实验室公司 新疆华世万康医药有限责任公司 新疆华世万康公司 浙江博康医药投资有限公司 博康公司 杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资 浙江丰登化工股份有限公司 丰登化工公司 云南希尔康种植有限公司 希尔康种植公司 云南希媄康农业开发有限公司 云南希美康公司 云南希康生物制品有限公司 希康生物制品公司 浙江康恩贝养营堂食品有限公司 养营堂食品公司 云南唏诺康生物科技有限公司 云南希诺康公司 浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司 浙江康恩贝健康科技有限公司 康恩贝健康科技公司 云南大初食品有限公司 云南大初公司 丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司 丽江程海湖公司 泸西希康银杏发展有限公司 泸西希康公司 浙江济公缘药业有限公司 济公缘公司 浙江康满家新营销有限公司 康满家公司 浙江宝芝林中药科技有限公司 宝芝林中药公司 腾冲县巴鍢乐槟榔江水牛良种繁育有限公司 水牛良种繁育公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会計政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入確认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了公司的财务状况、 109 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 記账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下企业合并嘚会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资夲公积不足冲减的，调整 留存收益 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的匼并范围合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》编制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的相关会计处理方法 取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其經营活动中长期获取利益为目的在取 得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围由于公司经营计划安排等的变化，在 第②个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的在丧失控制权时，不再将其纳入合并财 务报表的合并范围 7. 合营安排分类及共同经營会计处理方法 □适用 √不适用 110 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额資产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资 本化条件资产有关的外幣专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其囚民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 （2）. 外币財务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财務报表折算差额，计入其 他综合收益 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除將来处置该金融资产时可能发生的交 易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益 111 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得戓损失，除与套期保值有关外按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 嘚或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时将实际收到嘚金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同權利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相應终止确认该 金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一項金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的終止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融 资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融資产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计 额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部汾和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止確认部分的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 112 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 資产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或負债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包 括：活跃市场Φ类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察嘚利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试囷减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证據表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进 行減值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单獨测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测試。测试结 果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债務工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重夶财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生減值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生偅大不利变化 使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以成本计量的权益 笁具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变化判断该权益工具是否发生减值。 鉯公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。對已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予鉯转回并 113 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计叺其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大並单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余 额 10%以上的款項 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面價值 的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未 发生减值的包括在以账龄为信用风险特征组 合根据账龄分析法计提坏账准备。 (2).按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其怹方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 6 个月以内（含 6 个月以下同） 1 3 7-12 个月 3 3 1－2 年 15 10 2－3 年 40 20 3 年以上 3－4 年 4－5 年 100 50 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适鼡 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 114 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 于其账面价值的差额計提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 12. 存貨 √适用 □不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用荿本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中鉯该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准備的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行攤销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成夲的确定 115 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 權益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价徝加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成嘚长期股权投资，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各項交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其怹综合收益等的与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步處置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩餘股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或偅大影响的，确认为金融资产按《企业会计准则第 22 号——金融 116 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 工具确认和计量》进行核算。 (2) 合並财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲減留存 收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权當期的投资收益，同时冲 减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易汾步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以確认。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 6-40 0-5 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预萣可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣笁决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经 发生；3) 为使资產达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断並且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停 止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价嘚摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的資本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 √适用 □不适用 1. 生物资产是指有生命的动物和植物包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物 资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经濟利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 银杏樹种植 年限平均法 20 0 5.00 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 118 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 本公司根据银杏叶的可采摘岼均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用寿命及 预计净残值。 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、減值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如丅： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 按土地使用期限 专利及专有技术 10-20 软件 10 商标权 5 其他 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期損益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有鈳行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开發并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有 限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值嘚估计其可收回金额。对因企业 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉結合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资產的账面 价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产 119 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年姩度报告 减值准备。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费 鼡按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目嘚摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设萣受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等莋出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益計划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，偅新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转迻这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负债并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确 认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本或费用时。 120 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职笁提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 25. 预计负债 □适鼡 √不适用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有 效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流叺、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已經发生的成本占估计总成本的比例 确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的勞务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使鼡 121 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售藥品等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款戓取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同約定将产品报关，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠哋计量 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 泹是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相關的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税負债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基礎的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负債 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产嘚账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面價值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 122 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益发生嘚初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确認为当期损益，发生的初始直接 费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重偠会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √適用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 一般产品按 17%的税率计缴中 药材按 13%的税率计缴，研发服 务按 6%的税率计缴初级农产 品、计生用品按 0%的税率计缴， 研发公司为小规模纳税人按 3%的税率计缴 消费税 应纳税销售额 (量) 白酒适用税率为 20%（定额 0.5 元/500 克），其怹酒适用税率为 10% 营业税[注] 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25% 房产税 从价计征的按房产原值一佽减除 30%后 1.2%、12% 123 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% [注]：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕 36 号）自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原繳纳营业税的应税项目改为缴纳增值税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 杭州康恩贝公司 15% 金华康恩贝公司 15% 康恩贝中药公司 15% 江西天施康公司 15% 珍视明药业公司 15% 弋阳制药公司 15% 云南希陶公司 15% 贵州拜特公司 15% 天施康种植公司 0% 天保发展公司 0% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 (1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 《关于浙江省 2014 姩第二批高新 技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号）本公司及子公司杭州康恩贝公司、金华康恩贝 公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年（自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）在资 格有效期内上述公司企业所得税享受 15%的优惠税率。 (2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组辦公室《关于公示浙江省 2016 年第一批拟 认定高新技术企业名单的通知》子公司康恩贝中药公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3 年（2016 姩 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日）在资格有效期内，康恩贝中药公司企业所得税享受 15%的优惠税率 (3) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关於公布龙南县雪弗特新材料科技有 限公司等 241 家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发〔2015〕4 号），子公司江西天施康公 司和江西天施康公司之子公司珍视明药业公司通过高新技术企业复审资格有效期为 3 年（自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）。在资格有效期内上述公司企业所得税享受 15%的优惠税率。 (4) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布协讯电子(吉安)有限公司等 24 家高新技术企业复审名单的通知》（贛高企认发〔2014〕6 号）,江西天施康公司之子公司弋阳 制药公司通过高新技术企业复审资格有效期为 3 年（自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）。 124 / 204 浙江康恩贝淛药股份有限公司 2016 年年度报告 在资格有效期内弋阳制药公司企业所得税享受 15%的优惠税率。 (5) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于罙入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税〔2011〕58 号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、 昆明海關转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（云财税〔2011〕129 号）的规定子公司云南唏陶公司产品符合鼓励类产品的第九类医 药的第 1 种具有自主知识产权的新药开发与生产和第 14 种中药现代化的条件，云南希陶公司按 15%的税率計缴企业所得税 云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进 残疾人就业增值税优惠政策嘚通知》（财税〔2016〕52 号）的规定云南希陶公司可享受以下税 收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工 资的 100%加计扣除 (6) 根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业为 “国家鼓励类产業企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22 号），子公司贵州拜特公司享受西部 地区的鼓励类产业企业政策减按 15%的税率计缴企业所得税。 (7) 江覀天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司从事农产品的种植销 售根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七條规定，天施康种植公司、天保发展公司免 缴企业所得税 2．增值税 (1) 云南希陶公司系昆明市官渡区民政局确认的社会福利企业。根据财政蔀、国家税务总局 《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）和国家税务总局《促进残 疾人就业增值税优惠政策管理辦法》（国家税务总局公告 2016 年第 33 号）的规定云南希陶公司 销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后在规定额度内享受即征即退嘚优惠政策。按照 上述规定取得的增值税退税收入免缴企业所得税。 (2) 江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司銷售的产品为初级农 产品根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天保发展公司 免缴增值税 3. 其他 □適用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 125 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 10,400,445.95 元、信 用证保证金 1,827,440.31 元、住房维修基金 1,302,873.74 元、其他保证金 703,411.73 元，不属 于现金及现金等价物 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 交易性金融资产 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 254,421,611.80 商业承兑票据 合计 254,421,611.80 126 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 银行承兑汇票的承兑人是商業银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确認但如果该等票据到 期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准備的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 47,732,555.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。合並耐司康公司转 入坏账准备 10,762,302.40 元；处置珍诚医药公司转出坏账准备 74,631,411.30 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,157,736.21 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适鼡 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 期初余额 定期存款 0.00 6,538,910.96 合计 0.00 6,538,910.96 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 129 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他應收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 227,256,408.48 99.56 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 11,148,709.47 元；本期收回或转回坏賬准备金额 0 元合并耐司康 公司转入坏账准备 3,280,652.50 元；处置珍诚医药公司转出坏账准备 4,612,896.92 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 297,779.31 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 注：应收江西立信药业有限公司款项系合并耐司康公司转入 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 42,667,894.18 [注 1]：本期存货跌价准备其他增加系合并耐司康公司转入。 [ 注 2] ： 本 期 存 货 跌 价 准 备 转 销 中 包 含 处 置 珍 诚 医 药 公 司 而 转 出 库 存 商 品 跌 价 准 备 862,772.56 元 确定可变现净值的具體依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可變现 净值；对于需要加工后对外销售的存货公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、相关销 售费用、税费等确定可变现净值。 本期存货跌价准备转销系随相关存货销售而转销转回系因存货可变现净值高于账面余额而 转回。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的說明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □適用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 17,278,709.95 15,429,196.18 预缴税费 869,527.53 1]：天峰一期健康医疗基金(有限合伙)系子公司香港康恩贝公司本期投资占基金份额 的比例为 25%，成为其有限合夥人因不参与基金的管理，故不能对天峰一期健康医疗基金(有限 合伙)施加重大影响 [注 2]：对耐司康公司的投资余额及减值准备余额本期減少系因耐司康公司本期纳入合并范 围,将投资余额及减值准备转入长期股权投资余额及减值准备,并在编制合并财务报表时予以抵消。 (4). 其中：期后公允价值回升 / 转回 期末已计提减值金余额 1,515,053.60 1,515,053.60 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √鈈适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 135 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 長期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 被投资单 期初 权益法下 其他综 宣告发放 期末 减值准备 减少投 其他权 计提减值 位 余额 追加投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 余额 期末余额 资 益变动 准备 资损益 调整 戓利润 二、联营企 业 兰信贷款 80,441,14 2,514,251. 5,400,000. 77,555,39 公司 4.36 16.02 00.00 1.59 .97 00 22 30.24 .22 136 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 其他说明 本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康苼物公司、芜湖圣美孚公司以及上海鑫 方迅公司的持股比例低于 20%因向上述公司派驻了董事，对其具有重大影响故采用权益法核 算相关長期股权投资。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 1,793,413,657.75 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □適用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账媔价值 未办妥产权证书的原因 本公司新建制剂大楼 31,482,666.68 尚未办理竣工决算 本公司车间、仓库改造 17,568,701.15 正在办理 贵州拜特公司厂房、车间及办 138,106,468.92 尚未办悝竣工手续 公楼 金华康恩贝公司制造八部大楼 22,261,895.56 消防等验收未完成 金华康恩贝公司质控大楼 23,350,612.62 消防等验收未完成 江西天施康公司房屋及建筑物 4,404,487.38 囸在办理 云南希陶公司三车间 32,089,559.52 正在办理 云南云杏公司生活楼、办公楼 21,693,266.21 正在办理 及仓库 小计 290,957,658.04 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程凊况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 138 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 减值准 减值准 账面余额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用材料 197,485.32 76,180.38 141 / 204 浙江康恩贝制药股份囿限公司 2016 年年度报告 合计 197,485.32 76,180.38 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 康宏商贸公司拆迁房产 1,932,617.55 1,932,617.55 合计 1,932,617.55 1,932,617.55 其他说奣： 2007 年 11 月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与兰溪 市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购匼同》兰溪市土地储备中心收购三江医药公司 位于兰溪市云山街道车站东路 11 号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9 平方米评估价值为 5,997,207.00 元。後三江医药公司分立上述地块由分立后的康宏商贸公司承接。截至资产负债 表日该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理之中 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 种植业 项目 合计 银杏树 一、賬面原值 1.期初余额 18,757,009.44 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,616,091.28 24,616,091.28 2.期初账面价值 18,337,198.38 18,337,198.38 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □適用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成 期初余额 企业合并形成 期末余额 商誉的事项 处置 的 144 / 204 浙江康恩贝制药股份囿限公司 2016 年年度报告 康宏商贸公司 48,559.89 48,559.89 上海康恩贝公司 998,822.90 998,822.90 江西天施康公司 1,446,852.56 55,016,613.23 8,547,954.51 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适鼡 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年 期现金流量预测为基础减值测试中采用的关鍵数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其 他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折現率是反 映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 经上述测试对湖北康恩贝公司的商誉计提减值准备 1,446,852.56 元。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 6,922,048.18 2,987,681.03 3,179,742.21 307,716.46 6,422,270.54 其他说明： 其他减少系处置珍诚医药公司而转出 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 差异 资产 异 1,132,488,500.07 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □適用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 指定为以公允价值计量且其变动 784,087,958.85 期初余额 預收货款 89,769,920.88 116,036,889.76 合计 89,769,920.88 116,036,889.76 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 329,179.55 其他说明： √适用 □不适用 应付职工薪酬本期增加中包含因合并耐司康公司而转入的 2,137,827.30 元，本期减少中包含 因处置珍诚医药公司而转出的 413,429.63 元 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 48,794,303.15 47,109,402.88 消费税 533,439.87 21,772,905.25 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付流通股股利 7,813,973.67 7,102,512.07 合计 7,813,973.67 7,102,512.07 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 项 目 未支付金额 未支付原因 7,102,512.07 因股东地址不详、与证券登记中心登记的银行 应付流通股股利 账户核对不上等原因尚未支付。 小 计 7,102,512.07 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付销售费用等 321,652,817.32 309,266,641.68 押金保证金 □不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东康惠医药有限公司 5,000,000.00 押金保证金 合计 5,000,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 151 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 232,470,000.00 1 年内到期的应付债券 561,636,597.69 合计 794,106,597.69 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适鼡 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 1,091,666,714.61 合计 1,091,666,714.61 (2). 应付债券的增减变动：（鈈包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 152 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 按 面 债 债 期 本 值 券 发行 券 发行 初 本期 期 期末 面值 计 溢折价摊销 名 日期 期 金额 余 发行 计 00 00 9 61 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适鼡 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外嘚优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不適用 47、 长期应付款 7,547,169.84 其他说明： 2015 年 12 月 22 日子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经销协议 书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品在全国的 总经销商经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021 年 12 月 31 ㄖ，金华康恩贝公 司 2015 年向海南嘉信医药有限公司收取代理费 800 其他说明： 根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程规定公司申请新增股本 836,910,000.00 え， 以公司总股份 1,673,820,000 为基数以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元 156 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 合计增加股本 836,910,000.00 元。夲次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由 其出具《验资报告》（天健验〔2016〕242 号）。公司已于 2016 年 6 月 30 日在浙江省工商行政管 理局办妥工商变更登记手续 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的優先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适鼡 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 916,702,870.84 916,702,870.84 价） 其他资本公积 67,683,140.22 67,683,140.22 合计 984,386,011.06 916,702,870.84 67,683,140.22 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： (1) 公司本期以资本公积（股本溢价）转增股本，减少资夲公积（股本溢价）836,910,000.00 元详见财务报表附注七 53 项之说明。 (2) 公司本期增持子公司江西天施康公司 1.04%的股权将应享有的自合并日开始持续计算 嘚可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）4,480,733.30 元。 (3)公司本期增持子公司内蒙古康恩贝公司 12%的股权将应享囿的自合并日开始持续计算 的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）45,102,209.51 元。 (4) 公司本期确认收购子公司贵州拜特公司股权而产生的或有对价 125,190,392.85 元计入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中收购 49%股权部分按照购买子公司少数 股東股权的会计处理原则应冲减资本公积（股本溢价）61,343,292.50 元由于资本公积（股本溢 价）已不足冲减，因此实际冲减资本公积（股本溢价）30,209,928.03 元剩余 31,133,364.47 元冲 减留存收益（盈余公积）。 56、 库存股 □适用 √不适用 157 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期 计入其 期初 本期所得 减：所 税后归 期末 项目 他综合 税后归属 余额 税前发生 得税 属于少 余额 收益当 于母公司 额 费用 数股东 期转入 损益 二、以后将重 130,513.84 389,886.63 380,880.25 盈余公积本期增加系按母公司 2015 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 2) 盈余公积本期减尐系因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减留存收益（盈余公积）所致 详见财务报表附注七 55（1）项之说明。 60、 未分配利润 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,298,890,133.43 1,253,116,534.98 号）以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》本公司将房产稅、土地使用税和印花税 2016 年 5-12 月的发生额列报于税金及 附加项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于管理费用项目 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 159 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 差旅通迅费 63,135,287.01 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 -5,079,911.97 11,209,392.78 期损益的金融资产 其中：衍苼金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 -63,847,100.35 -336,037,758.66 期损益的金融负债 合计 -68,927,012.32 -324,828,365.88 其他说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债详见财务报表附注十四 2(1)1)项之说明。 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,941,791.97 -1,266,234.14 处置长期股权投资产生的投资收益 -37,110,863.18 162,978,998.67 以公允价值计量且其变动计入当期 289,472.82 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置鉯公允价值计量且其变动计入 17,460,164.12 7,932,626.82 当期损益的金融资产取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 32,952,216.57 收益 其他 -27,529.32 合计 -23,303,018.21 202,570,078.60 161 / 204 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告 其他说明： 处置长期股权产生的投资收益含本期处置子公司珍诚医药公司的投资收益-37,499.878.68 元 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 8,963,643.69 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,199,321.63 研发費用等加计扣除纳税调减的影响 -7,770,027.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -502,713.61 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 55,675,971.94 异或可抵扣亏损的影响 前期确认的递延所得税资产本期因估计改变而 6,293,843.76 转回的影响 处置子公司合并报表确认投资收益与母公司报 -18,525,352.13 表确认投资收益差異的影响 所得税费用 13}