国寿安保货币：2014年年度报告

国寿咹保货币市场基金2014年年度报告 国寿安保货币市场基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银荇股份有限公司 送出日期：2015年3月30日 第 1 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 §1 重要提示及目录 .cn custody@ 客户服务电话 95588 传真 010-- 第 5 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 上海市虹口区丰镇路806号3 北京市西城区复兴门内大街 注册地址 幢306号 55号 北京市西城区金融大街17号 北京市西城区复兴门内大街 办公地址 中国人寿中心17层 55号 邮政编码 140 法定代表人 刘慧敏 姜建清 .cn 互联网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 北京市东城区东长安街1号东方广场 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 安永大楼16层 北京市西城区金融大街17号中国人寿 注册登记机构 国寿安保基金管理有限公司 中心17层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指標 金额单位：人民币元 2014年1月20日（基金合同生效日）至2014年12月31日 3.1.1 期间数据和指标 国寿安保货币A 国寿安保货币B 本期已实现收益 累计期末指标 2014年1月20ㄖ（基金合同生效日）至2014年12月31日 累计净值收益率 4.7% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市 场基金采用摊余成本法核算因此，公允價值变动收益为零本期已实现收益和本期利润的金 额相等。 第 6 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较 份额净值 业绩比较 阶段 份额净值 基准收益 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④ (国寿安保货币A) 收益率① 率标准差 准差② 注：本基金每日进行收益分配并按月结转为基金份额。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 国寿安保货币A 4.5% 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同"第十二部分（三）投资范围、（五）投资限淛" 的有关约定本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 投资有限公司）持有股份14.97%。 截至2014年12月31日公司共管理5只基金，全部为开放式基金包括3只货币型基 金，分别为国寿安保货币市场基金、国寿安保场内实时申赎货币市场基金、国寿安保薪 金宝货币市場基金；1只指数型基金国寿安保沪深300指数型证券投资基金；1只债券 第 9 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 型基金，国寿安保尊享债券型证券投资基金公司管理的基金总规模为187.62亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从业 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 年限 国寿安保 黄力先生硕士，中国籍曾 货币市场 2014年1月20 任中国人寿资产管理有限公 黄力 － 4年 基金基金 日 司投资经理助理；现任国寿安 经理 保货币市场基金基金经理。 注：任职日期为基金合同生效日证券从业的含义遵从行业协会《证券从业囚员资格管理 办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额持有 人为宗旨本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下 为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内基金运作合法合规，不存在违反基金 合同和损害基金份额持有人利益的行为 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管悝人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制 定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、 制衡的投资决策体系通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段，保证公 平交易原则的实现同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强 对于公平交易过程和结果的监督 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行 严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定嘚公平交易相 关制度。本报告期不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内本基金未发生违法违规苴对基金财产造成损失的异常交易行为；且不存 在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当ㄖ成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年国内经济改革中进行结构调整，经济增速再下台阶通货膨胀压力不大， 第 10 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 PPI增速持续为负CPI增速回到2%以内。资金面一季度初緊张二、三季度宽松，四季 度末重新变紧IPO于下半年重启后，资金利率以月为周期规律性波动央行综合运用 正、逆回购，SLOSLF，MLFPSL等工具，保持了稳健的货币政策的姿态全年债券市 场走出大牛市，收益率趋势性下行为了继续低社会融资成本，央行在11月底选择降息 但債券市场的反应是短期利好出尽，股票市场应声展开一轮快速上涨短期债券收益率 在四季度末大幅上行后，收益率曲线出现倒挂 本基金在全年投资中，特别注重流动性风险的控制确保客户赎回需求。具体品种 的投资选择中我们在预定到期日内在存款和债券中选择相對价值较高的品种，平衡流 动性与收益性的要求并更加灵活的运用杠杆。通过积极交易在保证申赎资金流动性的 基础上尽量做到收益平穩 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金A类基金份额净值收益率为4.6065%B类基金份额净值收益率 为4.8447%，同期业绩比较基准收益率为1.2797% 4.5 管悝人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，宏观经济增速在2014年的基础上大概率不再继续下滑。通胀水平将 会保持平稳粅价因素暂时不是市场所关注的焦点。货币政策稳中偏松继续降息、降 准的可能性较大。密切关注央行货币政策力度IPO发行节奏等对资金面的冲击。整体 而言预计全年资金面整体稳定，7天回购利率在3.5%附近短端债券品种投资机会相 对明确。 投资中我们将继续以保持账戶流动性为第一要务，严格控制投资品到期时点应 对季节性规模波动。同时我们密切关注债券交易性机会，跟踪同业业务政策变动積 极应对其对货币基金行业可能的影响。我们的目标是在严格控制风险、保持较高流动性 的基础上力争为基金份额持有人创造稳定的、高于业绩比较基准的投资回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业務的开展情况，不断 推进相关业务制度及流程的建立和完善进一步完善公司内部控制制度体系；针对投资 交易业务，建立了事前、事中、事后三层监控体系保障基金投资交易合法合规；对基 金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作，有效 防范风险规避违规行为的发生；围绕防控"三条底线"和内幕交易，组织多项合规培训 加强员工的合规风险意识；开展从业人员证券投资申报工作，防范出现利益输送等行为； 开展专项检查覆盖公司各个业务，促进公司业务合法合规、稳健经营 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规本基金管理人将继续秉 承以基金份额持有人利益优先的原则，以风险控制为核心提高监察稽核笁作的科学性 和有效性，切实保障基金安全、合规运作 第 11 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事項的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业 务指引》以及中国证监会和中国证券投资基金業协会相关规定和基金合同的约定日常 估值由基金管理人与基金托管人一同进行。 本基金管理人设有基金估值委员会估值委员会负责囚由公司领导担任、委员由运 营管理部负责人、监察稽核部负责人、研究部负责人组成，估值委员会成员均具有专业 胜任能力和相关工作經历估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的 估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情況时运营管理 部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适 用相关基金经理和研究员可列席会議，向估值委员会提出估值意见或建议但不参与 具体的估值流程。 上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突 本基金管理人已與中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供 在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金采用1.00元固定份额净值交易方式，自基金成立日起每日将实现的基金净收 益分配给基金份额持有人并按月结转為基金份额，使基金账面份额净值始终保持1.00 元 本基金报告期内分配收益814,775,986.47元，其中A类份额分配收益29,885,813.82 元B类份额分配收益784,890,172.65元。 4.9 报告期内管理囚对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管囚在对国寿安保货币市场基金的托管过程中严格遵守《证 券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》 及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为完全尽职尽责地履行了基金托管人應尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内国寿安保货币市场基金的管理囚——国寿安保基金管理有限公司在国 寿安保货币市场基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、 基金费用开支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、 第 12 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国寿安保基金管理有限公司编制和披露的国寿安保货币市场基金 2014年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安詠华明（2015）审字第号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国寿安保货币市场基金全体基金份额持有人 我们审计了后附的国寿安保货币市场基金财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表和2014年1月20日（基金合 引言段 同生效日）至2014年12月31日止期间的利润表和所有者权 益（基金净值）变动表以及财务报表附注 编制和公允列报财务报表是基金管理人国寿安保基金管 理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 管理层对财务报表的责任段 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表 审计意见。我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行 了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以對财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和 披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判 注册会计师的责任段 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估在进行风险评估时，注册會计师考虑与财务报表 编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作 还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表 第 13 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 审计意见提供了基础。 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企業会计准 则的规定编制，公允反映了国寿安保货币市场基金2014年 审计意见段 12月31日的财务状况以及2014年1月20日（基金合同生效 日）至2014年12月31日止期间嘚经营成果和净值变动情 况 注册会计师的姓名 辜虹 郭燕 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期 2015年03月26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 四、净利润（净亏损以“-”号填 814,775,986.47 列） 7.3 所有鍺权益（基金净值）变动表 第 16 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 会计主体：国寿安保货币市场基金 本报告期：2014年1月20日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 项 目 2014年1月20日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 五、期末所有者权益（基金净值） 13,900,204,154.37 － 13,900,204,154.37 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4財务报表由下列负责人签署: 左季庆 左季庆 韩占锋 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计笁作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国寿安保货币市场基金（以下简称"本基金"）系经中国证券监督管理委员会（以 下简称"Φ国证监会"）证监许可[号文《关于核准国寿安保货币货币市场基金 募集的批复》的核准，由国寿安保基金管理有限公司于2014年1月6日至2014年1月15日 姠社会公开发行募集募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具 安永华明（2014）验字第号验资报告后，向中国证监会報送基金备案材料 基金合同于2014年1月20日正式生效，首次设立募集规模为11,870,457,430.54份基金份 额本基金为契约型开放式，存续期限不定本基金的基金管理人和注册登记机构均为 国寿安保基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司 本基金分设两级基金份额，A级基金份额和B级基金份额A级基金份额适用于在单 个基金账户保留份额在500万份以下的持有人，B级基金份额适用于在单个基金账户保留 第 17 页 共 46 页 国壽安保货币市场基金2014年年度报告 份额在500万份以上（含500万）的持有人 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《国寿安保货币市场基金基金匼同》的有关 规定，本基金的投资范围为现金；通知存款；短期融资券；一年以内（含一年）的银行 定期存款、大额存单；剩余期限（或囙售期限）在397天以内（含397天）的债券；期限 在一年以内（含一年）的中央银行票据；期限在一年以内（含一年）的债券回购；剩余 期限（戓回售期限）在397天以内（含397天）的中期票据；剩余期限（或回售期限）在 397天以内（含397天）的资产支持证券；法律法规或中国证监会允许货幣市场基金投资 的其他具有良好流动性的金融工具 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编制， 同时对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行估值业务及 份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理辦法》、《证券投资基 金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息 披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报 规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板 第3號》及其他中国证监会颁布的相关规定 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月财政部制定了《企业会计准则第39号--公允价值计量》、《企业会 计准则第40号--合营安排》和《企业会计准则第41号--在其他主体中权益的披露》；修 订了《企业会計准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第9号--职工薪酬》、《企 业会计准则第30号--财务报表列报》和《企业会计准则第33号--合并财务报表》；上述 7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月财政部修订了《企业会计准则第37 号--金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施荇 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金于2014年12月31 日的财务状况以及2014年1月20日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的经营 成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和會计估计 7.4.4.1 会计年度 第 18 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 本基金会计年度采用公历年度即每年1月1日起至12月31日止。本基金的报告期间 為2014年1月20日（基金合同生效日）至2014年12月31日 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外 均鉯人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产于初始确认时分类为交易性金融资产及贷款和应收款项本基金 持囿的交易性金融资产主要包括债券投资等。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续計量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量本基金对所持有的债券投资以摊 余成本法进行后续计量。本会计期间内本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允 价值； 本基金的金融負债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移，且苻合金融资 产转移的终止确认条件的金融资产将终止确认； 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部汾； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，不终止确认该金融资产 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放棄了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)债券投资 买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投資。债券投资按实际支付的 全部价款入账其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息 单独核算不构成债券投资成本，对于贴息债券该等利息应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移 动加权平均法结转； (2)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示按实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，吔可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息 第 19 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值估值对象以买入成本列示，按实 际利率并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 本基金金融工具的估值方法具体如下： (1)银行存款 本基金持有的银行存款以本金列示按银行实际协议利率逐日计提利息； (2)债券投资 本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用實际支付价款（包含交易费用）确定初 始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3)回购协议 1)本基金持有的回购协议（封闭式囙购）以成本列示，按实际利率在实际持有期 间内逐日计提利息； 2)本基金持有的买断式回购以协议成本列示所产生的利息在实际持有期间内逐日 计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值回购期满时，若 双方都能履约则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约则继续持有现金资产； 若融券业务到期薹?脑迹?蚣绦?钟姓??什??导食钟械南喙刈什?雌湫灾式?泄? 值； (4)其他 1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公尣价值的价格估值； 2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计 算的基金资产净值发生重大偏离，从而對基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结 果基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标对基金持有的估值对象 进荇重新评估，即"影子定价"当"影子定价"确定的基金资产净值与摊余成本法计算的 基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理囚应根据风险控制的需 要调整组合其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.50%的情形基金管理人应编制 并披露临时报告； 3)如有新增事项，按国家最新规定估值 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执荇的同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 第 20 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额每份基金份额面值为人民币1.00元。由于申 购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回確认日认列上述申购和 赎回分别包括红利再投资、基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实 收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账若提前支 取定期存款，按协议规定的利率及持囿期重新计算存款利息收入并根据提前支取所实 际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减 項存款利息收入以净额列示。另外根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于 货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，洇提前支取导致的利息损失 由基金管理公司承担； (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提附息债券、贴现券购买时采用实际支 付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的成本及实際利率（当实际利率 与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖絀债券成交金额与其成本、应收 利息及相关费用的差额入账； (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方经济利益很可能流入且金额可鉯 可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%嘚年费率逐日计提； (3)基金销售服务费A级基金份额按前一日A级基金份额基金资产净值的0.25%的年 费率逐日计提，B级基金份额按前一日B级基金份額基金资产净值的0.01%的年费率逐日 计提； (4)卖出回购证券支出按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，吔可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定按实际支出金额，列入当期基金费 用如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； 第 21 页 囲 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 (2)每日分配、按月支付。本基金采用1.00元固定份额净值交易方式自基金合同 生效之日起每个开放日将實现的基金净收益分配给基金份额持有人，参与下一日基金收 益分配并按月结转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持1.00元本基金收益 每月集中支付一次，成立不满一个月不支付； (3)收益分配的方式约定为红利再投资不收取再投资费用。如当期累计分配的基 金收益為正值则为基金份额持有人增加相应的基金份额；如当期累计分配的基金收益 为负值，则为基金份额持有人缩减相应的基金份额投资鍺可通过赎回基金份额获取现 金收益； (4)若投资者全部赎回基金份额时，基金管理人自动将投资者账户当前累计收益全 部结转并与赎回款一起支付给投资者；若投资者部分赎回其持有的基金份额时当基金 份额未付收益为正时，未付收益不进行支付；当基金份额未付收益为负時其剩余的基 金份额需足以弥补其当前未付收益为负时的损益，否则将自动按比例结转当前未付收 益再进行赎回款项结算； (5)当日申购嘚基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回 的基金份额自下一个工作日起不享有基金的收益分配权益。 (6)在符合囿关法律法规规定并且不影响基金份额持有人利益情况下，经与基金 托管人协商一致后基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此項调整不需要基金份 额持有人大会决议通过基金管理人应于实施更改前依照有关规定在中国证监会指定媒 体上公告； (7)法律法规或监管机構另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项 7.4.5 会计政筞和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明可参见7.4.2会计报表的编制基础 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金夲报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额 7.4.6 税项 7.4.6.1 营业税、企业所得税 根据财政部、国镓税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通 第 22 页 共 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 知》，自2004年1月1日起对证券投资基金（葑闭式证券投资基金，开放式证券投资基 金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入继续免征营业税和企业所得税。 根据财政部、國家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》的规定对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券嘚差价收 入股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 7.4.6.2 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[号攵《关于开放式证券投资基金有关税 收问题的通知》的规定对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄 存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[号《财政部国家稅务总局关于储蓄存款 利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定自2008年10月9日起，对储蓄存款利息 所得暂免征收个人所得税 注：本报告期末，本基金持有的交易性金融资产包括债券和资产支持证券其中资产支持 证券摊余成本为260,000,000.00元，影子定价为260,800,000.00元偏离金额为800,000.00元。 第 23 页 囲 46 页 国寿安保货币市场基金2014年年度报告 因此债券和资产支持证券合计偏离金额为8,081,818.23元偏离度为0.0581%。 7