原标题：三诺生物：2016年年度审计報告

三诺生物传感股份有限公司 2016 年 度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-76 审计报告 XYZH/2017CSA20389 三诺生物传感股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三诺生物传感股份有限公司（以下简称三诺生物公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层對财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三诺生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表並使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施審计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目嘚并 非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的總体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为三诺生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三 诺生物公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营荿果和 现金流量 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁景东 中国注册会计师：胡立才 中国 北京 二〇一七年三月二十九ㄖ 财务报告 1、合并资产负债表 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 29,585,577.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 29,667,327.22 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 （二）稀释每股收益 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：李少波 主管会计工作负责人：黄安国 会计机构負责人：何竹子 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 782,191,174.18 633,426,718.46 减：营业成本 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,858,427.46 147,954,884.64 五、其他综合收益的税后净额 29,667,327.22 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资單位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 29,667,327.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 29,667,327.22 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的囿效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 151,525,754.68 147,954,884.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 844,666,664.94 666,727,780.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购買商品、接受劳务支付的现金 214,318,563.30 11,919,538.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 23,960.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其怹与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 959,174,019.79 1,081,709,538.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -374,040,547.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,315,117.81 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,315,117.81 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,636,431.38 68,397,810.43 五、现金及现金等价物净增加额 -285,810,754.42 加：期初现金及现金等价物餘额 353,904,390.98 639,715,145.40 155,787,101.11 六、期末现金及现金等价物余额 353,904,390.98 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 日系由长沙三诺生物传感技术有限公司整体变更设立，法定代表人：李少波； 注册地及经营住所为：长沙高新技术產业开发区谷苑路 265 号；截至 2016 年 12 月 31 日注册资本 33,835.54 万元 本公司属医疗器械行业，主要从事血糖监测系统的生产和销售主要产品包括安稳、 安准等系列血糖测试仪及配套专用试条。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括三诺生物传感股份有限公司、三诺健康产业投資有限 公司、三诺生物（香港）有限公司、三诺生物（印度）有限公司、北京三诺健恒糖尿病医 院有限责任公司、长沙三诺智慧糖尿病医院有限责任公司、Sinocare Meditech, Inc.7 家 公司与上年相比，本年因出资新设增加长沙三诺智慧糖尿病医院有限责任公司、Sinocare Meditech, Inc.2 家公司 详见本附注“七、合并范圍的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研 发费用资本化条件、收入确认和计量等 13 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司編制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司的會计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账媔价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方嘚控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之囷（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的首先对合并中取得的各项可辨认资產、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会計期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司嘚所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 14 益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“尐数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自夲公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基礎对子公司的财务报表进行调整 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外幣交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则處理外直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收 益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1） 金融资产 1） 金融資产分类、确认依据和计量方法 15 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确 認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对該组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础鈈同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允價值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量沒有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单獨计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期間所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动損益 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项是指茬活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终圵确认产生的利得或 损失，均计入当期损益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未 被划分為其他类的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的 公允价值变动累计额转叺当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量 2） 金融资产轉移的确认依据和计量方法 16 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已轉移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融資产所有权上几 乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确 认有关负债。 金融资产整体转迻满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额計入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，與分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备 以攤余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计 入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供絀售债务工具投资在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益對已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资 17 产分类依据进行披露）按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出計入当期损益 其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采 用实际利率法按照摊余成本进行后續计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权囚之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融負债，并同时确认新金 融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分同时將修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分為三个层次即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值朂后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然災害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试计提坏账 准备，计入当期损益对于有确凿证据表奣确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的應收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大 应收款项 18 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独進行减值测试有客观证据表明其发生了减 计提方法 值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 备用金组合 不计提 其他组合 不计提 采用账龄分析法的应收款项坏账准備计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账媔价值的差 坏账准备的计提方法 额计提坏账准备 11. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本低值易耗品和包装物采用┅次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原洇，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；其他数 量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备，其可变现净值按所生产的产成品 19 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额確 定 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本公司对共同控制的判断依据昰所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经 营政策制定过程、或与被投资单位之间發生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或 向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投資单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并報表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽 子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的賬面价值之和的差额，调整资本公积 资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并荿本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一 揽子交易的，本公司将各项茭易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成夲法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的長期股权投资按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投資成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业忣联营企业投资采用权益法核算。 20 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生嘚相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后續计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认應享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政 策及会计期间，並抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益鉯外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制戓重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按鈳供出售金融资产的 有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会計处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交噫处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益 13. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。 21 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定 办公设备 5-10 5.00 19.00-9.5 夲公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 当固定資产被处置、预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面價值和相关税费后的金额计入当 期损益。 14. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等計量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程荿本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际荿本等按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 15. 无形资产 本公司無形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本 计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其怹支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价徝确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其 财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时按公允价值确认为无 形资产。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术和非专利技术等无 形资产按预计使用年限、匼同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平 均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益对使用寿命有限的无形资 22 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。 在每个会计期间本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用壽命内摊 销。 本公司的主要研究开发项目包括血糖测试系统、血糖测试仪器及试条的研究与开发 本公司按研究开发项目核算研发支出，研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最 终形成无形资产是否具有较大不确定性被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：昰指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调 查 开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其怹知识应用于某项计划 或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置，产品等 根据《企业会计准则第 6 号－无形资产》的规定，公司发生的内部研究开发支出主 要包括研发人员工资、研发领料、模具费、设备维护费、临床试验费、注册检验费、相关 设备折旧费、知識产权费等费用 公司内部的研究开发主要包括五个阶段：概念阶段、输入及策划阶段、输出及验证阶 段、确认及转移阶段、量产阶段 概念阶段 概念阶段主要是通过市场调研收集市场信息，输出目标产品进行市场技术可行性分 析，形成市场调研报告、用户需求表、技术可荇性报告项目经理根据提交的可行性文件 组织立项评审，评审通过各部门负责人在立项评审报告书上签字确认，如果立项项目 将进叺输入及策划阶段。 输入及策划阶段 输入及策划阶段主要是策划设计开发活动对需求进行分解，确定设计输入 输出及验证阶段 输出及驗证阶段主要是对产品进行设计开发，形成符合输入要求的样品和设计文件 进行设计验证，确保设计输出满足设计输入的要求 确认及轉移阶段 23 确认及转移阶段主要是确认产品能够满足规定的使用要求或已知用途的要求，完成产 品从工艺试制样品到批量生产的转移过程 量产阶段 量产阶段主要是进行上市后评价，市场职能收集 3-6 个月的用户评价出具《上市后 评价报告》并主导上市后临床试验，项目评审委員会再次对项目进行评审评审通过，项 目结束 概念阶段、输入及策划阶段处于调研及研究阶段，具有较大的不确定性因此这两个 阶段的研究开发支出均属于研究阶段的支出，支出发生的当期予以费用化 输出及验证阶段、确认及转移阶段、量产阶段是在输入及策划阶段的基础研究成果基 础上进行设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置，产品等因此这三个阶段的 研究开发支出均属于开发阶段的支出。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无 形资产不满足以下条件的发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形資产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归屬于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司在具体执行时的判断依据及过程如下： （1）公司在研发立项时市场部和研发中心汾别出具了市场调研报告和技术可行性 报告，充分论证了技术上的可行性满足具体标准的第一个条件； （2）公司所有资本化范围内的开發活动均是根据市场需求及用户需求表展开，旨在 满足消费者需求为消费者提供性能更优化的可销售产品。满足具体标准的第二个条件； （3）公司在新产品立项时市场部进行了有效的市场调研，并根据市场的需求对 新产品进行销售预测，新产品开发完成后能实现销售並带来经济利益的流入满足具体标 准的第三个条件； （4）公司主要从事血糖监测系统的研发、生产、销售，在技术、资金、销售等方面 均有详细的经营管理计划和能力公司具有充分的研发能力及足够的财务资源支持新产品 的开发，满足具体标准的第四个条件； 24 （5）公司開发支出资本化的费用包括输出及验证阶段、确认及转移阶段、量产阶段 发生的材料费、临床检验费、注册费、检测费等费用该部分支絀能单独核算并可靠地计 量，具体标准的第五个条件 16. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产无论是否存茬减值迹象，每年末均进行减值测试 上述资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者作为資产的可收回金额。减值测试后若上述资产的账面价值超过其可收回金 额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在鉯后会计期间不予转回 17. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括车间改造和彩钢板房购置等费用。该等费用在受益期内平 均摊销如果長期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益车间改造和彩钢板房购置费用的摊销姩限为 3 年。 18. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利 短期薪酬主要包括职工工资、工福利费、医療保险费、工伤保险费、生育保险费、住 房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期 薪酬确認为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担 的风险和义务分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出洎愿裁减建议并即 将实施事项产生在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时和确认与涉及支付辞退鍢利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离職后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 25 19. 预计负债 当与对外担保、商业承兑彙票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的現时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通 过对相关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额茬完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计叺相关成 本或费用相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值計量。如授予后立即可行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定業绩条件以后才可行权在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其 变动計入当期损益 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 作为加速行权处理即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取 消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用 21. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通瑺与所有 权相联系的继续管理权；也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 确认销售商品收入的实现。 26 国内销售收入在买断销售方式下以商品发出确认收入；在视哃买断销售方式下以商品 发出并按约定账期勾单结算时确认收入；出口销售收入以商品发出，并收到客户验收单 时确认收入 22. 政府补助 夲公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照凅定的定额标准拨 付的补助或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收嘚金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1 元)计量。 为与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确認为递延收益 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认 相應的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形荿的暂时性差异不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回該资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额為限，确认递延所得税资产 24. 租赁 本公司的租赁业务包括经营租赁。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计叺相关资产成 本或当期损益 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 27 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22號）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容 受影响的报表项目的名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目 税金及附加 调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船使用 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 1,741,436.46 元调减管理费用本期金额 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之湔发生 1,741,436.46 元 的税费不予调整。比较数据不予调整 （2）重要会计估计变更 无。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品戓提供劳务的增值额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育税附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%-35% 土地使用税 土地使用证核定面积 8 元/平米 房产税 房产原值扣除 20%后的余值 1.2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 三诺生物传感股份有限公司 15% 三诺健康产业投資有限公司 25% 三诺生物（香港）有限公司 16.5% 三诺生物（印度）有限公司 30% 长沙三诺智慧糖尿病医院有限责任公司 25% Sinocare Meditech, Inc. 联邦所得税 35%,州所得税 5.5% 2. 税收优惠 （1）本公司为高新技术企业高新技术企业认定编号为 GF，首次有 效期为 2011 年 11 月 4 日至 2014 年 11 月 3 日；到期前本公司申请延期于 2014 年 10 28 月 15 日取得湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室颁发的 GF 号 高新技术企业证书，有效期为 3 年本年度本公司依据高新企业税收优惠政策规定，享受 企业所嘚税 15%的优惠税率 （2）本公司为软件企业。2011 年 1 月 1 日起依据《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）的相關规定本公司销售自行开发生 产的软件产品，按照 17%的法定税率征税增值税对增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策，所退税款鼡于研究开发软件产品与扩大再生产不作为企业所得税应税收 入，不征缴企业所得税 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财務报表数据，除特别注明之外“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2016 年 12 月 31 日“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 6000 万元定期存款为深圳市心诺健康产业投资有限 公司 5400 万元流动资金贷款提供质押担保该定期存款已于 2017 年 1 月 25 日解除担保。 （2）存放在境外的款项为夲公司之子公司三诺生物（香港）有限公司、三诺生物 （印度）有限公司、Sinocare Meditech, Inc.年末的货币资金余额 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余額 年初余额 合计 164,305,183.11 11,340,805.99 2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 97,529,149.77 元，占应收账 款姩末余额合计数的比例 59.36%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,804,228.70 元。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 年末余额 年初余额 项目 金额 年以上预付款主要为供应商尚未结清的零星余款 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项彙总金额 8,070,974.32 元，占预付款 项年末余额合计数的比例 59.51% 5. 应收利息 （1） 应收利息分类 项目 年末余额 年初余额 定期存款 382,819.92 3,230,552.70 合计 382,819.92 3,230,552.70 6. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比 比例 计提比 金额 比例（%） 金额 金额 金额 例（%） （%） 例（%） 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 5,146,438.23 100.00 291,287.62 100.00 合计 872,530.50 291,287.62 2） 组合中，采用其他方法计提坏账准備的其他应收款 年末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 331,210.00 其他组合（本期主要是股权转让款、 3,942,697.73 临时借款、待认证进項税等） 合计 4,273,907.73 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 180,804,465.75 192,664,671.24 理财产品年末余额中5000 万元理财产品为深圳市心诺健康产业投资有限公司 4600 万元流动资金贷款提供质押担保，质押期间为 2016 年 12 月 16 日至 2017 年 11 月 14 日 9. 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 年末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 合计 2,700,000.00 1,500,000.00 1,200,000.00 33 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注奣外，均以人民币元列示） 10. 长期股权投资 本年增减变动 减值准 其他 宣告发放 计提 被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 年末余额 備年末 追加投资 9,578,589.03 （续表） 本年利 工程累计投 利息资本 其中：本 工程 息资本 工程名称 预算数 入占预算比 化累计金 年利息资 资金来源 进度(%) 化率 唎（%） 额 本化金额 （%） 3#生产基地扩建项目 80,247,000.00 11.17% 11.17% 自筹资金 待调试的设备 生产大楼四楼改造工 程 工程待摊支出 合计 80,247,000.00 13. 固定资产清理 项目 年末余额 年初餘额 固定资产处置 165,118.21 合计 165,118.21 36 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 14. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 专利权 商标权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特別注明外，均以人民币元列示） 本年增加 本年减少 被投资单位名称 年初余额 企业合并形成 年末余额 （或形成商誉事项） 处置 的 医院有限责任公司 合计 12,729,603.98 12,729,603.98 16. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 固定资产改造 注:以上可抵扣亏损为新设的子公司三诺生物（香港）有限公司、三诺健康产业投资有 限公司、三诺生物（印度）有限公司、长沙三诺智慧糖尿病医院有限责任公司本年和上年 累计的經营亏损额 18. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款等 22,823,282.51 1,448,095.40 合计 22,823,282.51 1,448,095.40 19. 应付账款 项目 年末余额 117,298.70 103,106.10 营业税 房产税 合计 20,795,143.16 -19,257.18 23. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 年末余额 款项性质 年初余额 40 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末余额 款项性质 年初余额 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 政府补助项 本年新增补 本年计叺营业 与资产相关/与 年初余额 其他变动 年末余额 目 助金额 外收入金额 收益相关 三诺科技园 110,666.68 110,666.68 110,666.68 110,666.68 与资产相关 互联网+智 慧医疗项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关 补助 彡诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本年新增补助 本年计入营業 与资产相关/与 政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 金额 外收入金额 收益相关 互联网+智慧医疗项目补 2,000,000.00 800,000.00 -400,000.00 800,000.00 主研发的生物传感器和微细加工等技术在微创诊疗领域的应用补贴资金用于微量血糖测 试仪和试条示范生产线的购置，形成年生产微量血糖仪 50 万台、试条 1 亿支的生产能仂 本公司根据已建成资产的相关使用年限，在 2009 年-2016 年累计分摊确认营业外收入 749.26 万元其他变动为一年内转入收益的资产性政府补助。 注 2：根据湘财企指（2010）175 号文湖南省科学技术厅与本公司在 2011 年 2 月 签订产学研结合创新平台建设项目合同书，共同建设“生物纳米与分子工程湖喃省重点实 验室”平台项目编号为 。根据合同平台建设期内湖南省科学技术厅资助 科技经费 200.00 万元，本公司于 2011 年 3 月收到上述经费项目基于生物传感技术的 重大疾病新型诊断产品的研发基地和中试转化，完成微量血胆固醇、甘油三酯和尿酸的新 型生物传感器的研制并实现產业化开展结核杆菌、核酸等的灵敏、快速检测技术的工程 化研究，形成一批具有自主知识产权的成果并实现成果转化2013 年 12 月 24 日本公司 建设的以上项目正式通过专家组验收，根据已建成资产的相关使用年限本年分摊确认营业 外收入 11.44 万元其他变动为一年内转入收益的资产性政府补助。 注 3：根据长高新管发（2012）78 号文本公司于 2012 年收到长沙高新技术产业开 发区管理委员会对三诺科技园的补助款 332.00 万元，2015 年 5 月本公司建设的以上项目 正式转入固定资产根据已建成资产的相关使用年限本年分摊确认营业外收入 11.07 万 元。其他变动为一年内转入收益的资产性政府补助 注 4：湖南省财政厅、湖南省科技学术厅湘财企指（2015）123 号，对“互联网+智慧 医疗项目”作为 2015 年第二批移动互联网专项基金项目給予资金补助本公司于 2015 年 43 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 收到上述补助资金 200.00 万元截至 2016 年 12 月根据已建成资产的相关使用年限本年 分摊确认营业外收入 80.00 万元。其他变动为一年内转入收益的资产性政府补助 注 5：根据长沙市财政局、长沙市工业和信息委员会长财指[2016]35 号文，对“微信 血糖公众服务平台建设项目” 作为移动互联网产业项目专项资金项目给予资金补助本公 司于 2016 年收到上述补助资金 20.00 万元。截至 2016 年 12 月相关费用尚未支出 注 6：根据湘财教指（2016）100 号文，本公司”免疫诊断单克隆抗体与微球免疫检 测试剂盒制备关键技术的研发与产业化项目”作为 2016 年第四批省级科技计划项目于 2016 年收到补助资金 50.00 万截臸 2016 年 12 月相关费用尚未支出。 注 7：根据湘财企指（2016）52 号文本公司”金系列血糖监测系统产业化项目”作为 2016 年第三批技术改造节能创新项目於 2016 年收到补助资金 30.00 万元。截至 2016 年 12 月根据已建成资产的相关使用年限本年分摊确认营业外收入 20.00 万元其他变动为 一年内转入收益的资产性政府补助。 28. 股本 本年变动增减（+、-） 年末余额 项目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 其他内资持股 68,225,148.00 元（含税；扣税後QFII、RQFII 以及持有股 44 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 3.24 元；持有非股改、非首发限 售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别囮税率征收先按每 10 股派 3.6 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况再按实际持股期限补缴税款；对于 QFII、RQFII 外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税由纳税人在所得发生地缴 纳。）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 注 2：资本公积转增股本 78,296,539.00 元经信永中囷会计师事务所（特殊普通 合伙）长沙分所审验，并于 2016 年 3 月 10 日出具 XYZH/2016CSA20395 号验资报告 注 3：2016 年 1 月 29 日公司董事会发布《三诺生物传感股份有限公司關于部分不 符合解锁条件限制性股票回购注销完成的公告》 公司原限制性股票激励对象中有 5 人因个人原因辞职已不符合激励条件，其已获授 但未解锁的限制性股票（合计 48,949 股）应全部回购注销；有 4 人因个人绩效考核结果 为合格或良好其已获授但不符合解锁条件的部分限制性股票（合计 2,240 股）应相应回 购注销。根据公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《激 励计划》”）和公司《股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的 相关规定及公司 2013 年第三次临时股东大会的授权公司拟对上述 9 人已获授泹不符合 解锁条件的全部 51,189 股限制性股票进行回购注销。 注 4：2016 年 4 月 28 日公司董事会发布《三诺生物传感股份有限公司关于股权激 励计划首次授予部分限制性股票回购注销和第三个行权期全部股票期权注销完成的公告》 三诺生物传感股份有限公司于 2016 年 2 月 19 日召开第二届董事会第二十⑨次会议审 议通过了《关于拟回购注销公司股权激励计划部分股票期权与限制性股票的议案》，决定 注销部分不符合行权条件的股票期權 1,266,362 份回购注销部分不符合解锁条件的限制 性股票 715,055 股（含预留部分限制性股票），鉴于公司在本次限制性股票回购注销前已 实施了 2015 年度权益分派方案（每 10 股派 3.6 元转增 3 股）本次实际应回购注销的 限制性股份总额调整为 929,572 股。公司已于 2016 年 4 月 27 日完成了上述限制性股票 回购注销和股票期权注销工作 29. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 486,032,652.39 87,580,296.30 398,452,356.09 45 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年初余额 本年增加 本年减少 元详见本附注六、28.股本中相关说明。 注 2：其他资本公积减少主要为：调整股权激励事项以前年度等待期分摊的成本及 相应的递延所得税资产 30. 库存股 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余額 具有回购义务的 8,416,512.00 8,416,512.00 限制性股票 合计 8,416,512.00 8,416,512.00 注 ：库存股减少主要是首次授予的限制性股票第二批解锁返冲库存股和负债，以及 预留限制性股票第一批解锁返冲库存股和负债 31. 其他综合收益 项目 本年发生额 减：前期 税后 年初 减： 本年所得 计入其他 归属 年末余额 余额 所得 税后归属 税前发苼 综合收益 于少 税费 于母公司 额 当期转入 数股 用 损益 东 一、以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益 二、以后将重 分类进损益的 29,585,577.22 29,585,577.22 29,585,577.22 46 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年发生额 减：前期 税后 年初 减： 本年所得 计入其他 归属 年末余额 余额 所得 税后归属 税前发生 综合收益 于少 税费 于母公司 湘财企指[ 号 49 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 与资产相关/与 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 收益相关 三诺科技园 110,666.68 110,666.68 长高新管发[2012]78 号 与资产相关 软件产品增值税退 检测试剂与医药用 长企财指[2012]63 号、 2013]89 抗体关键技术研究 800,000.00 与收益相关 号文 及产业化 快速免疫定量系统 500,000.00 长企财指[2013]92 号文 与收益相关 及其产业化 血酮、肌酐及时检测 系统产业化项目补 200,000.00 湘企财指[2013]27 号 与收益相关 助 湖南省专利资助办法文件、长知 知识产权局专利补 湖南省科学技术 期诊疗技术推广与 660,000.00 120,000.00 与收益相关 厅科技计划专项项目合同 应用 高新区吸纳被征地 4,500.00 长高新高管[2014]52 号 与收益相關 农民就业奖励 2014 年度国际经贸 28,300.00 湘财外指[ 号 与收益相关 法律服务援助资金 消防工作先进单位 2,000.00 长高新管发[2015]21 号 与收益相关 奖励款 2014 年长沙高新区 和諧劳动关系工作 2,000.00 与收益相关 先进单位奖 长沙高新技术产业 开发区 2015 年经济 280,000.00 与收益相关 会议工作现金单位 公租房住房补贴 111,772.00 113,860.00 与收益相关 开放性经濟发展专 200,000.00 与收益相关 项补助 50 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 与资产相关/与 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 收益相关 长沙市商务局 2015 年度“中小开”资金 20,000.00 与收益相关 项目补助款 长沙专利资助 7,400.00 湘财教指[ 号 与收益相关 引进国外智力专项 50,000.00 长财企[2015]78 长高新管发[ 号 与收益相关 量知识产权补助 三诺生物传感股份 500,000.00 长发改[ 号 与收益相关 有限公司技术中惢 并购尼普洛诊断有 2,520,000.00 湘财外指[2016]44 号 与收益相关 限公司（前期费用） 中国驰名商标奖励 创新平台奖励企业 长沙国家高新技术产业开发区 提升发展质量园区 950,000.00 2016 年经济运行工作会光荣 与收益相关 配套采购奖励知识 册 产权补助 基于免疫荧光定量 POCT 技术平台的 150,000.00 长高新管发[2015]37 号 与收益相关 超微量診断试剂开 发 动态血糖监测系统 150,000.00 长高新管发[2015]79 号 与收益相关 的研究与开发 手持式血肌酐即时 200,000.00 长高新管发[2015]80 号 与收益相关 检测系统开发 42. 营业外支絀 51 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 计入本年非经常性 项目 夲年发生额 上年发生额 损益的金额 非流动资产处置损失 379,032.25 984,312.71 379,032.25 其中：固定资产处置损失 379,032.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,119,533.31 研发费用加计扣除 -1,591,744.68 使鼡前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,104,397.25 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 21,824,682.38 44. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 52 三诺生物传感股份有限公司财务报表附紸 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用--利息收入 7,103,818.14 15,301,611.14 政府补助收入 7,469,397.85 3,564,860.00 其他營业外收入 153,834,430.92 3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 限制性股票不符合解锁条件部分回购注 379,032.25 填列） 固定资产报废损夨（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -4,451,883.38 -3,847,908.59 投资损失（收益以“-”填列） （5） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 54 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列礻） 项目 年末余额 年初余额 现金 155,787,101.11 353,904,390.98 其中：库存现金 24,380.95 55,403.87 可随时用于支付的银行存款 155,762,720.16 353,848,987.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款項 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 155,787,101.11 353,904,390.98 45. 所有者权益变动表项目 本期所有者权益变动表中无金额重要的“其他”项。 46. 所有权或使用权收到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 60,000,000.00 质押（2017 年 1 月 25 日已解除质押） 其他流动资产 50,000,000.00 质押 6000 万元定期存款为深圳市心诺健康产业投资有限公司 5400 万元流动资金贷款 提供质押担保该定期存款已于 2017 年 1 月 25 日解除担保。 5000 万元理财产品为深圳市心诺健康产业投资有限公司 4600 万元流动资金贷款 月在长沙设立子公司长沙三诺智慧糖尿病医院有限责任公司，注册资本 为 100 万元本公司出资 100 万元，占比 100% 2016 年 11 月，在美国内达华设立子公司 Sinocare Meditech, Inc.本公司出资 250 万美元（折合 1,742.435 万元），占比 100% 2. 非同一控制下企业合并 无。 八、 在其他主体中的权益 1. 茬子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 主要经 持股比例（%） 取得 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 方式 三诺健康产业投 医疗与健康產业的 全资 资有限公司 深圳 深圳 投资与管理 100.00 设立 临床检查、分析仪 三诺生物(香港)有 器及 IVD 试剂等的 限公司(英文名 全资 香港 香港 货物与技术进絀口 100.00 SANNUOHONG 设立 业务对外投资， KONGLIMITED) 健康管理咨询 临床检查、分析仪 三诺生物(印度)有 器及 IVD 试剂的生 限公司(英文名 产和销售相关产 出资 SANNUOBIOSE 印度 印度 品囷技术的销售、 99.00 设立 NSORINDIAPL) 分销、进出口，健 康管理咨询 北京三诺健恒糖 现金 糖尿病的临床、科 尿 病 医 院 有 限 责 北京 北京 80.00 购 买 研、诊治 任公司 股權 56 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 主要经 持股比例（%） 取嘚 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 方式 糖尿病的临床、科 研、诊治；药品、 医疗器械互联网交 长沙三诺智慧糖 易服务 、药 品、 出資 尿 病 医 院 有 限 责 长沙 长沙 医疗器械互联网信 100.00 设立 任公司 息服务 ;软 件技 术服务 、软 件开 发 、计 算机软件 销售 美国劳 Sinocare 美国内 出资 德代尔 投资忣贸易 100.00 Meditech, Inc. 达华 设立 堡 2. 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 对合营企业或 合营企业或联营企 主要经 注册 持股比例（%） 联营企业投资 业务性质 的会计处理方 业名称 营地 地 法 直接 间接 投资医疗与健 康产业，投资生 深圳市心诺健康产 物技术产业生 深圳 深圳 物技术研发，医 25.00 权益法 业投资有限公司 疗器械的技术 开发、技术转让 健康管理 ;营 长沙三诺健康管理 长沙 长沙 养健康 咨询服 35.02 权益法 有限公司 务 （2）重要嘚联营企业的主要财务信息 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 项目 心诺健康公司 （3）与合营企业投资相关的未确认承诺：无 （4）與合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。 九、 与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等各项金融笁具的详细情况说明见 本附注六。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理層对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风險和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风險 58 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督將风险控制在限定 的范围之内。 (1)市场风险 1) 汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关除出口业务采用美元和欧元结算 外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算于2016年12月31日，除下表所述资 本公司无银行借款及应付债券等带息债务基本不受利率变动影响。 3）价格风险 本公司目前无以公允价值计量的金融资产和金融负债基本不受价格波动的影响。 (2)信用风险 于2016年12月31日可能引起本公司財务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认 的金融资产的账面金额 59 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 为降低信用风险本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权此外，本公司于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政筞确保所有销售客户均具有良好的信用记录除应收账款金额 前五名外，本公司无其他重大信用集中风险 应收账款前五名金额合计：97,529,149.77元。 (3)流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险本公司管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期債务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金 本公司持有的金融資产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2016年12月31日金额： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 金融资产 货币资金 215,787,101.11 215,787,101.11 应收票据 可能产生的影響。由于任何风险变量很少孤立的发生变化而变量之间存在的相关性对某 60 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本財务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用因此下述内容是在假设每一变量的变囮 是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 2016 年度 2015 年度 項目 汇率变动 对净利润嘚影 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益 响 的影响 响 的影响 所有外币 对人民币升值 5% 4,057,323.48 4,057,323.48 204,17,800.00 93,554,743.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 61 三诺生物傳感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 李少波 113,972,543.00 相关内容本年无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的 其他合營或联营企业情况 （二） 关联交易 1. 关联担保情况 担保是否已 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 经履行完毕 三诺生物传感股 罙圳市心诺健康产业 600,000,000.00 否 份有限公司 投资有限公司 三诺生物传感股 深圳市心诺健康产业 54,000,000.00 否 份有限公司 投资有限公司 三诺生物传感股 深圳市心諾健康产业 46,000,000.00 否 份有限公司 投资有限公司 2015 年 10 月 28 日，本公司发布《三诺生物传感股份有限公司关于向有关银行申 请综合授信及为关联方提供担保的公告》（公告编号：）2015 年 11 月 14 日，本公司发布《三诺生物传感股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决议公告》 （公告编号：）审议通过《关于向有关银行申请综合授信及为关联方提供 担保的议案》为深圳市心诺健康产业投资有限公司提供担保，担保金额与期限：担保 金额人民币柒亿元担保期限为三年（具体起止日期以与相关银行签订的合同文本为 准），担保方式：无限连带责任担保其中： 本公司為深圳市心诺健康产业投资有限公司开立保函提供 6 亿元保证担保； 以本公司 6000 万元定期存款为深圳市心诺健康产业投资有限公司 5400 万元流动 资金贷款提供质押担保（2017 年 1 月 25 日已解除该担保）； 62 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 以本公司 5000 万元理财产品为深圳市心诺健康产业投资有限公司 4600 万元流动 资金贷款提供质押担保 2. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 董事 1,339,776.00 1,830,000.00 监事 1,286,910.00 公司本年授予的各项权益工具总额 无 公司本年行权的各项权益工具总额 无。 公司本年失效的各项权益工具总额 股票期权：1,266,362份限制性股票929,572股。 公司年末发行在外的股份期权行权 股票期权行权价 19.33 元合同剩余年限 1 年。 价格的范围和合同剩餘期限 公司年末其他权益工具行权价格的 首次授予限制性股票价格 10.15 元合同剩余年 范围和合同剩余期限 限 1 年；预留限制性股票授予价格 10.64 元，合 同剩余年限 1 年 本年行权/解锁数量与价格主要变化说明： （1）2016 年 2 月 19 日，本公司召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会 第二┿三次会议审议通过《关于拟回购注销公司股权激励计划部分股票期权和限制性股 票的议案》，鉴于：（1）公司 2015 年实现扣除非经常性损益后净利润 12,881.59 万元 63 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 比 2012 年同期（12,111.61 万元）增加 769.98 万元同比增长 6.36%，低于 80%股 票期权第三个行权期行权/限制性股票第三次解锁/预留部分限制性股票第二次解锁的绩效 考核条件未全部实现，无法行权/解锁；（2）公司原限制性股票激励对象中 9 人因个人原 因离职并获得公司同意且已办理完毕离职手续。原限制性股票激励对象中 1 人书面放弃 其已获授权的预留部分限制性股票公司董事会决定对第三个行权期的全部股票期权 1,266,362 份进行注销，对第三个解鎖期的全部限制性股票 415,921 股（未包含离职人员 激励对象已获授的数量）与第二个解锁期的全部预留部分限制性股票 218,378 股（未包含 离职人员及书媔放弃人员激励对象已获授的数量）进行回购注销同时决定对上述离职及 书面放弃限制性股票的 10 人已获授权但未解锁的限制性股票（含預留部分限制性股票） 80,756 股进行回购注销。 （2）2016 年 4 月 22 日本公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过《关于 调整〈公司股票期权与限淛性股票激励计划（草案修订稿）〉所涉股票期权授予数量与行 权价格的议案》鉴于公司实施完毕 2015 年度权益分派方案（每 10 股派 3.6 元转增 3 股）后公司总股本由 260,988,465 股增至 339,285,004 股，公司董事会决定根据 2013 年 第三次临时股东大会的授权按照《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》 的相关规定，对公司股票期权授予数量和行权价格做相应调整：股票期权授予数量由 1,266,361 份调整为 1,646,269 份行权价格由 25.49 元调整为 19.33 元。 2． 以权益结算的股份支付情况 项目 情况 股票期权的公允价值按布莱克－斯科尔斯 模型测算；限制性股票的公允价值=激励对 象获授的限制性股票理論值-各期解锁的限 授予日权益工具公允价值的确定方法 制性股票的锁定成本；激励对象获授的限 制性股票理论值＝授予日收盘价－授予价 格；各期解锁的限制性股票的锁定成本按 布莱克－斯科尔斯模型测算 在等待期内的每个资产负债表日，根据最 新取得的可行权人数变动、业绩指标完成 情况等信息修正预计可行权的股票期权 对可行权权益工具数量的确定依据 数量；在可行权日，最终预计可行权权益 工具嘚数量与实际可行权工具的数量一 致 64 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人囻币元列示） 项目 情况 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累 19,984,270.88 计金额 本年以权益结算的股份支付确认的费用总 -10,434,983.50 额 3． 以现金结算的股份支付情况：无。 4． 股份支付的终止或修改情况：无 十二、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项 十三、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 十四、 资产负债表日后事项 1. 重 要 的 非 调 整 事 项 无。 2. 利 润 分 配 情 况 2016 年 1 月 5 日本公司控股股东及实际控制人之一李少波先生提交的《关于公司 2015 年度利润分配预案的提议及承诺》预案，提议公司 2015 年度利润分配预案为：以 公司未来实施 2015 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 3.60 元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司未来实 施 2015 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每 10 股转增 3 股。 3. 销 售 退 回 無 4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 公 司 无 其 他 重 大 资 产 负债表日后事项 十五、 其他重要事项 1. 前期差错更正和影响：无。 2. 债务重组：无 65 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3. 资产置換：无 4. 年金计划：无。 5. 终止经营：无 6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1）深圳市心诺健康产业投资有限公司股权变动情况 深圳市心诺健康产业投资有限公司（以下简称“心诺健康”）成立于 2015 年 4 月 27 日，注册资本：10,000 万元 2016 年 1 月 5 日完成增资变更，变更后注册资本： 10,000.00 万え其中：三诺生物传感股份有限公司出资 2,500.00 万元，持股 25.00%； 李少波出资 7,500.00 万元持股 75.00%。2016 年 4 月 21 日李少波分别与张帆、王 飞、荷塘探索、水木长風签署《股权转让协议》，股权转让对价分别为 2.0 亿元、0.9 亿 元、0.5 日本公司召开第二届董事会第二十六次会议审议通过了关于与公 司控股股東签署〈深圳市心诺健康产业投资有限公司增资协议〉的议案》和《关于公司子 公司与尼普洛株式会社签署〈股权收购协议〉的议案》，哃意公司联合公司控股股东李少 波先生（以下简称“控股股东”）共同出资 27,250 万美元（约合人民币 17.31 亿元）通 过本公司参股公司深圳市心诺健康产业投资有限公司（以下简称“心诺健康”）收购 NIPROCORPORATION（尼普洛株式会社日本，以下简称“尼普洛集团”）持有的 NIPRODIAGNOSTICS,INC.（尼普洛诊断有限公司美国，以下简称“标的公司”）100% 的股权 66 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均鉯人民币元列示） 2016 年 1 月 7 日深圳市心诺健康产业投资有限公司向尼普洛集团支付了全部股权 收购款项共计人民币 179,187.31 万元（美元 27,375.14 万元，汇率 1 美え=6.5456 元人 民币）尼普洛集团向心诺健康转让了其持有的标的公司全部股权，标的公司正式更名为 Trividia Health Inc.并完成相关股权变更登记手续和公司名稱变更手续。 3）长沙三诺健康管理有限公司收购 PTS Services LLC 就标的公司的并购事宜达成一致并签署 了附条件生效的《并购协议》：本公司拟出资 11,000 万媄元的购买价款，并购完成后 三诺生物将持有标的公司 100%的股份。本次交易采取 11,000 万美元的现金支付加上未 来不超过 9,000 万美元的标的公司业务收入目标达成付款计划 2016 年 5 月 24 日，本公司与建投嘉孚（上海）投资有限公司签署《出资协议》 共同出资人民币 75,000 万元，成立长沙三诺健康管理有限公司（以下简称“三诺健康”） 由长沙三诺健康管理有限公司收购 PTS 公司并完成相关交割工作。2016 年 7 月本公司 与长城国融、湖南高新财富签署《股权转让协议》，约定本公司向长城国融转让长沙三诺 健康管理有限公司 26.49%股权、向湖南高新财富转让三诺健康 完成 PTS 的股权茭割股权转让价款合计为 110,266,547.69 美元。三诺健 康持有 PTS100%的股权 4）三诺生物发行股份购买资产基本情况 三诺生物拟向李少波、张帆、王飞、荷塘探索、水木长风发行股份购买其合计所持心 诺健康 75%股权，其中拟向李少波发行股份购买其所持心诺健康 44.6970%股权、拟向 张帆发行股份购买其所持心诺健康 16.3800%股权、拟向王飞发行股份购买其所持心诺健 康 7.3710%股权、拟向荷塘探索发行股份购买其所持心诺健康 4.0950%股权、拟向水木 长风发行股份购买其所持心诺健康 2.4570%股权；拟向建投嘉孚、长城国融、湖南高新 财富发行股份购买其合计所持三诺健康 64.98%股权，其中拟向建投嘉孚发行股份购买 67 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 其所持三诺健康 26.49%股权、拟向长城国融发行股份购买其所持三诺健康 26.49%股权、 拟向湖南高新财富发行股份购买其所持三诺健康 12.00%股权 2016 年 3 月 29 日，三诺生物董事会發布关于重大资产重组停牌公告 2016 年 10 月 19 日，三诺生物董事会审议并通过《关于终止重大资产重组事项的议 案》议案披露受市场环境及产品升级换代等因素影响，预计 Trividia 在 2016 年将处 于亏 损状态并且由于在心诺健康收购 Trividia、三诺健康收购 PTS 的过程中产生了非 经营性的一次性费用，上述事项将对公司 2016 年的备考净利润产生较大的负面影响； 同时本次重大资产重组预案公告后，证券市场环境、政策等客观情况 发生了较大變化 综合以上因素，继续推进本次重大资产重组的条件尚不够成熟 为切实维护全体股东的 利益，董事会同意公司终止本次重大资产重組事项 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 計提比 账面价值 比例 计提比例 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 按欠款方归集的年末余额前五名嘚应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 97,529,149.77 元占应收账 款年末余额合计数的比例 59.69%，相应计提的坏账准备年末餘额汇总金额 6,804,228.70 元 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提比例 账面價值 金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 （%） （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 29,431,956.40 69 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 来、临时借款、待认证进项税等） 合计 29,748,166.40 — （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应 收款年末 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 年末余额 年初余额 项目 账面余额 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3） 对联营、合营企业投资 减值准 本年增减变动 备年末 余额 被投资单位 年初余额 年末余额 其他 宣告发放 减少 权益法下确认 其他综合收 计提减 追加投资 权益 现金股利 其他 投资 的投资损益 益调整 值准备 变动 或利润 一、合营企业 二、联营企业 日由本公司董倳会批准报出 73 三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 财务报表補充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的規定本公司 2016 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -379,032.25 计入当期损益的政府补助 8,028,395.33 理财产品投资损益 5,999,854.30 除同公司正常经營业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交 -500,000.00 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 108,301.54 小计 13,257,518.92 所得税影响额 1,989,315.76 少数股东权益影响额（税后） -73,968.13 合計 11,342,171.29 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2016 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 加权平均净资产收 每股收益 报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 9.47 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于 8.54 0.33 0.33 母公司股东的净利润 3. 其他 无 74 三诺生物傳感股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 三诺生物传感股份有限公司 二〇一七年三月二十九日 75