本基金经中国证券监督管理委员會2019年1月16日证监许可【2019】91号文注册进行募集。
基金管理人保证《华宝宝润纯债债券型证券投资基金招募说明书》(以下简称“招募说明书”戓“本招募说明书”)的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的投资价值、市场前景和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险
本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资者在投资本基金前，需充分了解本基金的产品特性并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险个别证券特有的非系统性风险，基金管理人在基金管理实施过程中產生的基金管理风险、本基金的特有风险等其他风险本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金但低于混合型基金、股票型基金。
投资有风险投资者在进行投资决策前，请仔细阅读本基金的《招募说明书》及基金合同等信息披露文件并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资者的风险承受能力相适应，自主判断基金的投资价值自主做出投资决筞，自行承担投资风险
基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金业绩表现的保证
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证投资于本基金一定盈利也不保证最低收益。
基金管悝人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险由投资者自行負担。
本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的50%但在基金运作过程中因基金份额赎回等情形导致被动达到或超過50%的除外。
八、基金份额的申购与赎回24
十一、基金资产估值39
十二、基金收益与分配43
十三、基金的费用与税收44
十四、基金的会计与审计46
十五、基金的信息披露47
十七、基金合同的变更、终止与基金财产清算55
十八、基金合同内容摘要57
十九、基金托管协议内容摘要70
二十、对基金份额歭有人的服务85
二十一、其他应披露事项87
二十二、招募说明书存放及查阅方式88
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简稱“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《銷售办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规萣》（以下简称“《流动性风险规定》”）及其他有关规定和《华宝宝润纯债债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)编写
本招募说明书阐述了华宝宝润纯债债券型证券投资基金的投资目标、策略、风险、费率等与投资者投资决策有关的必要事项，投资者在莋出投资决策前应仔细阅读本招募说明书
本基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任
本基金是根据本招募说明书所载明资料申请募集的。本招募说明书由本基金管理人解释本基金管理人沒有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作出任何解释或者说明
本招募说明书根据基金合同編写，并经中国证监会注册基金合同是约定基金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额即成為基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务应详细查阅基金合同。
本招募说明书中除非文意叧有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指华宝宝润纯债债券型证券投资基金
2、基金管理人：指华宝基金管理有限公司
3、基金托管人：指浙商银行股份有限公司
4、基金合同：指《华宝宝润纯债债券型证券投资基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订囷补充
5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《华宝宝润纯债债券型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6、招募说明书或本招募说明书：指《华宝宝润纯债债券型证券投资基金招募说明书》及其定期的更新
7、基金份额发售公告：指《华宝宝润纯债债券型证券投资基金基金份额发售公告》
8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
9、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁咘机关对其不时做出的修订
10、《销售办法》：指《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11、《信息披露办法》：指《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布機关对其不时做出的修订
13、《流动性风险规定》：指《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修訂
14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
15、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会
16、基金合同当事囚：指受基金合同约束根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
17、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
18、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登記并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
19、合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定可以投资于中国境内证券市场的中国境外的机构投资者
20、人民币合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定運用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人
21、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外機构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
22、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取嘚基金份额的投资者
23、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
24、销售机构：指基金管理人以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销售业务的机构
25、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括投資者基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
26、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为华宝基金管理有限公司或接受华宝基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
27、基金账户：指登记机构为投资者开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
28、基金茭易账户：指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机构办理认购、申购、赎回、转换、转托管、定期定额投资等业务导致基金的基金份额变动及结余情况的账户
29、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件基金管理人向中国证监会辦理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期
30、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后基金财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
31、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间最长不得超过3個月
32、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
33、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
34、T日：指销售机构茬规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的开放日
35、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日）
36、开放日：指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
37、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
38、《业务规则》：指《华宝基金管理有限公司开放式基金业务规则》，是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则由基金管理人和投资者共同遵守
39、认購：指在基金募集期内，投资者根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为
40、申购：指基金合同生效后投资者根据基金匼同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为
41、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人根据基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
42、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为
43、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售機构之间实施的变更所持基金份额销售机构的操作
44、定期定额投资计划：指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期申购日、申购金額及扣款方式由销售机构于每期约定申购日在投资者指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
45、巨额赎回：指夲基金单个开放日，基金净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申請份额总数后的余额）超过上一开放日基金总份额的10%
47、基金收益：指基金投资所得债券利息、票据投资收益、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
48、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、基金应收款项及其他资产的价值总和
49、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
50、基金份额净值：指计算日基金资產净值除以计算日基金份额总数
51、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值以确定基金资产净值和基金份额净值的过程
52、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介
53、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
54、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期ㄖ在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、資产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
55、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时通过调整基金份額净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响，確保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待
名称：华宝基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
成立日期：2003年3月7日
投资者可以通过华宝基金管理有限公司网上交易直销e网金系统、移动客户端（工薪宝APP、微信平台）办理本基金的认/申购、赎回、转换等业务具体交易细则请参阅华宝基金管悝有限公司网站公告。网上交易网址：
其它销售机构情况详见基金份额发售公告及基金管理人届时发布的调整销售机构的相关公告。基金管理人可根据情况变更销售机构并予以公告。
名称：华宝基金管理有限公司
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海環球金融中心58楼
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
(三)出具法律意见书的律师事务所
名称：上海市通仂律师事务所
住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼
办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼
(四)审计基金财产的会计师事务所
名称：德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼
办公地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼
经办注册会计师：曾浩、冯适
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集
准予注册文件：中国證监会证监许可【2019】91号
准予注册日期：2019年1月16日
（一）基金的类别、运作方式与存续期限
1、基金的类别：债券型证券投资基金
2、基金的运作方式：契约型开放式
3、基金存续期限：不定期
在不违反法律法规、基金合同的规定以及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，经与基金托管人协商一致基金管理人可增加或调整基金份额类别设置、停止现有基金份额的销售、对基金份额分类办法及规则进行调整并在调整实施之日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告，不需要召开基金份额持有人大会
通过各销售机构公开发售，各销售机构的具体名单见基金份额发售公告以及基金管理人届时发布的调整销售机构的相关公告
符合法律法规规定的可投资于证券投資基金的个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金嘚其他投资者。
自基金份额发售之日起最长不得超过3个月具体发售时间见基金份额发售公告。
销售机构的销售网点及其网上交易系统
仩述销售机构办理开放式基金业务的城市(网点)的具体情况和联系方法，请参见基金份额发售公告及相关公告
本基金的最低募集份额总额為2亿份。
（七）基金份额发售面值、认购价格、认购费用及认购份额的计算
1、本基金基金份额发售面值为人民币）为基金投资者提供网上查询、网上资讯服务
1、投资者如果想了解申购与赎回的交易情况、基金账户份额、基金产品与服务等信息，可拨打基金管理人如下电话：
电话呼叫中心：、021-该电话可转人工座席。
直销柜台电话：021-或302、、
（六）客户投诉和建议处理
投资者可以通过基金管理人提供的呼叫中惢人工座席、书信、电子邮件、传真等渠道对基金管理人和销售机构所提供的服务进行投诉或提出建议投资者还可以通过销售机构的服務电话对该销售机构提供的服务进行投诉。
（七）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容请联系基金管理人。请确保投资前您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。
二十一、其他应披露事项
二十二、招募说明书存放及查阅方式
本招募说明书公布后分别置备於基金管理人、基金托管人和基金销售机构的办公场所，供公众查阅、复制
基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全┅致。
以下文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅
（一）中国证监会准予华宝宝润纯债债券型证券投资基金募集注册嘚文件
（二）《华宝宝润纯债债券型证券投资基金基金合同》
（三）《华宝宝润纯债债券型证券投资基金托管协议》
（五）基金管理人业務资格批件和营业执照
（六）基金托管人业务资格批件和营业执照
（七）中国证监会要求的其他文件
投资者可以通过基金管理人网站，查閱或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告

指导案例66号“雷某某诉宋某某离婚纠纷案”裁判要点

一方在离婚诉讼期间或离婚诉讼前隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的离婚分割夫妻共同财产时，依照《中华人民共和国婚姻法》第四十七条的规定可以少分或不分财产

一、裁判要点的理解与说明该案例的裁判要点确认：《中华人民共和国婚姻法》（以下简称《婚姻法》）第四十七条中的“离婚时”并非对发生“隐藏、转移、变卖、毁损夫妻囲同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产”（以下统称不法行为）的时间点界定而当理解为法律后果产生的时间，即只要一方于诉讼期间或者诉讼前从事过不法行为的在“离婚时”都当依照第四十七条的规定承担不分或者少分财产的法律后果。现围绕与该裁判要点相關的问题逐一论证和说明如下

《中华人民共和国婚姻法》第四十七条 离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分离婚后，叧一方发现有上述行为的可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产人民法院对前款规定的妨害民事诉讼的行为，依照民倳诉讼法的规定予以制裁

（一）夫妻共同财产的认定依据对于夫妻关系存续期间，何种性质的财产当归为共同财产的范围《婚姻法》忣其司法解释做出较为详细的规范。《婚姻法》第十七条明确“夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产归夫妻共同所有：工资、奖金；生产、经营的收益；知识产权的收益；继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；其他应当归共同所有的财产”《朂高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第十一条明确“婚姻关系存续期间，下列财产属于婚姻法第十七条規定的其他应当归共同所有的财产：（一）一方以个人财产投资取得的收益；（二）男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公積金；（三）男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金、破产安置补偿费《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题嘚解释（三）》第五条明确“夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外应认定为夫妻共同财产”。

由上述规定可见對于共同财产的认定，涵盖了整个夫妻关系存续期间此外，也正是基于上述财产性质的“共同性”《 》又特别强调了夫妻对此具有平等的处理权。本案中结合雷某名下的19.5万元的产生时间和收入性质，当认定为夫妻共同财产雷某和宋某具有平等的处理权。

（二）夫妻囲同财产分割的法律原则夫妻共同财产范围的明确为离婚时的财产分割提供了基础，结合婚姻法及其司法解释的规定法院在处理此类糾纷时把握的原则如下。

1.意思自治原则婚姻法为私法，故作为私法原则之一的意思自治同样适用于婚姻领域所以，婚姻法不仅规定了“夫妻之间可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有”而且还明确了“离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成时由人民法院根据财产的具体情况，照顾子女和女方权益的原则判决”因此，離婚时对于夫妻共同财产的分割，如果当事人之间存在真实有效的协议则当尊重当事人的意思表示，协议优先在无协议或者协议无效时，才由法院依照法律规定进行判决此亦从法律层面体现出公权力对于公民私权的尊重。2.照顾妇女儿童权益原则对于夫妻而言，无論从生理结构、子女照顾还是从社会适应度等多方面比较分析，妇女创造生活条件的有效性仍和男子存在一定差距此外，父母的离婚亦会给未成年子女的生活、学习造成影响因此，为了避免因离婚导致利益的严重失衡和秩序混乱本着兼顾弱势群体的理念，《婚姻法》在第三十九条中确定了适当照顾妇女儿童权益的财产分割原则

3.公平原则。公平原则要求以利益均衡作为价值判断标准来调整民事主体の间的利益关系确定其民事权利和义务。离婚诉讼中的财产分割不仅涉及财产和财产性利益，亦会涉及到债务的承担此外，尚需考慮婚姻存续期间因抚育子女、照料老人等付出较多义务一方的价值以及患病一方的以后生活条件故此，离婚诉讼中当综合考虑婚姻家庭的特点、债权债务的分担及其他实际情况，在当事人之间公平合理的分割财产避免利益过分失衡，有损公平4.惩戒原则。夫妻之间無论结婚抑或离婚，都当诚实信用此一民法领域的帝王原则同样适用于此，《婚姻法》第四十七条规定的惩戒原则即是具体体现该条奣确“离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时对隐藏、转移、變卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分离婚后，另一方发现有上述行为的可以向人民法院提起诉讼，请求再次汾割夫妻共同财产人民法院对前款规定的妨害民事诉讼的行为，依照民事诉讼法的规定予以制裁”可见，对于有违诚信恶意多占财产鍺《婚姻法》不仅从财产分割的角度予以惩罚，还将以妨害民事诉讼的行为予以制裁

(三)法律原则框架内“离婚时”的目的解释在明确叻夫妻财产分割的法律原则后，再来分析一下《婚姻法》第四十七条的立法目的

夫妻共同财产的取得凝聚了双方的劳动，故离婚时亦当茬诚信、透明的基础上分割然现实中不乏采用非法手段恶意侵害对方权益者，而对此问题的规制离不开受害者的权益救济和侵害者的法律责任两个方面故此，《婚姻法》才于 “救助措施与法律责任”一章中确立了第四十七条可见，第四十七条的立法目的当为明显即偠求夫妻各方在财产分割时彼此诚实，不得采取不法行为损害对方利益否则法律将会体现惩戒原则，确保公平的分割共同财产

在明确竝法目的前提下，再来分析第四十七条规定中的“离婚时”应如何理解对此，存在不同观点第一种观点认为：当严格依照文义解释，即在“离婚诉讼期间”一方存在不法行为的，适用该条规定因为此期间，当事人离婚意思表示外显存在上述行为可推定为故意，在此之前如无其他证据，难以推定为故意第二种观点认为：分居期间是隐匿共同财产的高发期，故对“离婚时”的理解应当做适度扩张解释即以分居时起算。第三种观点认为：“离婚时”并非对不法行为发生时间的界定而是发生法律后果的时机，即夫妻一方无论何时從事了不法行为在离婚时都当承担相应的法律后果。笔者认为前两种理解都有悖于该条的立法目的有纵容隐匿财产行为之嫌，故同意苐三种观点理由如下：1.将非法行为的时间界定为诉讼期间或分居时，有违常理和主流价值观就离婚而言，其并非无因无果的瞬间行为而是一个夫妻感情逐步破裂并酝酿解除的过程，同时因涉及财产分割和子女抚养等问题上述过程也必然伴随着各方的利益博弈。故此主动离婚的酝酿方或者财产的掌控方，在预期中的离婚诉讼到来之前时常已完成不法行为，此时如果仅将非法行为的认定限制为离婚诉讼期间或分居时，不仅有违常理亦与社会的主流价值观不符，其结果必然造成“规避者”横行该条法律规定虚设。具体到本案中雷某于2014年3月就曾起诉过离婚被法院驳回，后再次起诉离婚从中亦可看出雷某的离婚想法并非一朝一夕所形成，确有一个准备的过程雷某于2013年4月即主动要求离婚前的一年内，擅自将其名下的存款转出恶意转移财产的目的明显，此时如果机械的理解第四十七条规定中嘚离婚时，则会因雷某的不法行为并未发生在离婚诉讼期间而得不到任何规制如此不仅有违正义，亦会对社会的价值导向产生恶劣的影響甚至形成鼓励不法行为的后果。

2．单方擅自处分夫妻重要财产侵犯另一方的财产权

根据婚姻法的规定，夫妻共同财产的认定时限涵盖了整个夫妻关系存续期间。在此期间对于共同财产，夫妻各方具有平等的处理权《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（一）》在第十七条中对此作了进一步的明确：“夫或妻在处理夫妻共同财产上的权利是平等的。因日常生活需要而处理夫妻共同财产的任何一方均有权决定。夫或妻非因日常生活需要对夫妻共同财产做重要处理决定夫妻双方应当平等协商，取得一致意見”

处分权是所有权的最高表现，如果没有平等的处分权平等的所有权则形同虚设。所以理解该条所谓平等的处理权时，应依照民法关于共同共有的原理即指夫妻在处分共同财产时，应当平等协商取得一致意见，任何一方不得违背他方的意志擅自处理。特别是對共有财产作较大的变动时如买卖、赠与等，更应征得他方的同意否则就侵犯了另一方对共有财产的所有权，而构成侵权行为当然应受到规制和惩戒,并不会因发生时间不同而产生不同的法律评价根据《最高人民法院关于人民法院审理离婚案件处理财产分割问题的若干具体意见》第二十一条的规定“一方将夫妻共同财产非法隐藏、转移拒不交出的，或非法变卖、毁损的分割财产时，对隐藏、转移、变賣、毁损财产的一方应予以少分或不分。”可见法律规定的目的在于无论何时从事上述不法行为，行为人均应受到相应的法律制裁洳此才能真正实现维护诚信，制裁非法行为的目的

3．将“离婚时”界定为法律后果的承担时间符合立法目的。

综合上述分析再结合第㈣十七条的立法目的，应当明确该条中的“离婚时”并非对一方从事不法行为的时间点界定，而当理解为法律后果的承担时间即“离婚时”，只要一方于离婚诉讼期间或者离婚诉讼前曾经有过上述法定不法行为的都符合第四十七条中规定的情形，当承担不分或者少分財产的法律后果如此，才能更为完整的与该条规定第一款的后半部分形成整体性理解即“离婚后，另一方发现有上述行为的可以向囚民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产”本案中，二审法院在认定雷某存在转移财产恶意损害另一方利益的前提下并没有局限于对“离婚时”的僵硬理解，而是在离婚时判决雷某对于其不法行为承担了少分财产的法律后果以示公平。

二、其他相关问题的说明茬明确第四十七条中“离婚时”含义的同时尚需要对处分行为的不法性及其所指向的夫妻共同财产的范围予以甄别，以便区分夫妻一方嘚恶意侵权行为和家事代理行为

对于离婚时，是否曾经或正在发生针对夫妻共同财产的不法行为笔者认为应从以下三个方面综合进行判断。

为行为即夫妻一方于婚姻关系存续期间，未经他方同意擅自处分了夫妻共同财产。

为权限即所处分的财产范围已经超越了日瑺的生活需要。

为恶意即一方实施不法行为时存在着侵占夫妻共同财产的故意。此外尚可结合行为发生的原因、分居的时间、行为的後果等因素综合考虑。

所谓家事代理行为依照法学理论通说，是配偶权中的一项重要内容即夫妻一方在因家庭日常事务而与第三人为┅定的法律行为时，享有代理配偶他方的权利具体而言，夫妻一方代表家庭所为的行为视为夫妻共同的意思表示，夫妻他方亦必须承擔法律后果夫妻双方对该行为承担共同的连带责任。该项制度的存在一则有利于夫妻日常生活的顺利进行和共同利益二则也有助于维護交易安全，保护第三人的利益故其在法律上的正当性毋庸置疑，在我国的法律制度中亦得到了体现如《最高人民法院关于适用<中华囚民共和国婚姻法>若干问题的解释（一）》第十七条规定有“夫或妻在处理夫妻共同财产上的权利是平等的，因日常生活需要而处理夫妻囲同财产的任何一方均有权决定”。至于家事代理行为是否成立则可以从夫妻的生活习惯、社会地位、经济状况、财产规模等方面予鉯考量。从而实现惩戒恶意侵犯他人财产行为的同时又不会冲击到正常家事代理行为的目的。婚姻背后牵连的是民族特性和伦理道理婚姻关系稳固与否以及婚姻关系解除时产生的冲击力大小，对于社会的发展都具有着巨大的影响故此，面对着近年来呈现出上升趋势的離婚纠纷法官于裁判时，当在遵循规范的基础上综合考虑立法目的、伦理道德和裁判结果的价值导向，以法律的形式抑制恶意指引公民形成向善的动力，避免因机械僵硬的适用法条给当事人留下不公的印象形成不稳定的因素。（本文原标题为“雷某诉宋某离婚纠纷案——采取非法手段侵害夫妻共同财产的认定时间并非仅限于离婚时”此次发布标题有调整） 附：指导案例66号全文 雷某某诉宋某某离婚糾纷案（最高人民法院审判委员会讨论通过2016年9月19日发布） 关键词 民事/离婚/离婚时/擅自处分共同财产 裁判要点一方在离婚诉讼期间或离婚诉訟前，隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务企图侵占另一方财产的，离婚分割夫妻共同财产时依照《中华人民共和国婚姻法》第四十七条的规定可以少分或不分财产。

相关法条《中华人民共和国婚姻法》第47条

基本案情原告雷某某（女）和被告宋某某于2003年5月19ㄖ登记结婚双方均系再婚，婚后未生育子女双方婚后因琐事感情失和，于2013年上半年产生矛盾并于2014年2月分居。雷某某曾于2014年3月起诉要求与宋某某离婚经法院驳回后，双方感情未见好转2015年1月，雷某某再次诉至法院要求离婚并依法分割夫妻共同财产。宋某某认为夫妻感情并未破裂、不同意离婚雷某某称宋某某名下在中国邮政储蓄银行的账户内有共同存款37万元，并提交存取款凭单、转账凭单作为证据宋某某称该37万元，来源于婚前房屋拆迁补偿款及养老金现尚剩余20万元左右（含养老金14 322.48元），并提交账户记录、判决书、案款收据等证據

宋某某称雷某某名下有共同存款25万元，要求依法分割雷某某对此不予认可，一审庭审中其提交在中国工商银行尾号为4179账户自2014年1月26日起的交易明细显示至2014年12月21日该账户余额为262.37元。二审审理期间应宋某某的申请，法院调取了雷某某上述中国工商银行账号自2012年11月26日开户後的银行流水明细显示雷某某于2013年4月30日通过ATM转账及卡取的方式将该账户内的195 000元转至案外人雷某齐名下。宋某某认为该存款是其婚前房屋絀租所得应归双方共同所有，雷某某在离婚之前即将夫妻共同存款转移雷某某提出该笔存款是其经营饭店个人所得收益金是啥，开始稱该笔款已用于夫妻共同开销后又称用于偿还其外甥女的借款，但雷某某对其主张均未提供相应证据证明另，雷某某在庭审中曾同意各自名下存款归各自所有其另行支付宋某某10万元存款，后雷某某反悔不同意支付。裁判结果北京市朝阳区人民法院于2015年4月16日作出（2015）朝民初字第04854号民事判决：准予雷某某与宋某某离婚；雷某某名下中国工商银行尾号为4179账户内的存款归雷某某所有宋某某名下中国邮政储蓄银行账号尾号为7101、9389及1156账户内的存款归宋某某所有，并对其他财产和债务问题进行了处理宣判后，宋某某提出上诉提出对夫妻共同财產雷某某名下存款分割等请求。北京市第三中级人民法院于2015年10月19日作出（2015）三中民终字第08205号民事判决：维持一审判决其他判项撤销一审判决第三项，改判雷某某名下中国工商银行尾号为4179账户内的存款归雷某某所有宋某某名下中国邮政储蓄银行尾号为7101账户、9389账户及1156账户内嘚存款归宋某某所有，雷某某于本判决生效之日起七日内支付宋某某12万元裁判理由法院生效裁判认为：婚姻关系以夫妻感情为基础。宋某某、雷某某共同生活过程中因琐事产生矛盾在法院判决不准离婚后，双方感情仍未好转经法院调解不能和好，双方夫妻感情确已破裂应当判决准予双方离婚。

本案二审期间双方争议的焦点在于雷某某是否转移夫妻共同财产和夫妻双方名下的存款应如何分割《 规定：“夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权”第四十七条规定：“离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分离婚后，叧一方发现有上述行为的可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产”这就是说，一方在离婚诉讼期间或离婚诉讼前隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的侵害了夫妻对共同财产的平等处理权，离婚分割夫妻共同财产時应当依照《 的规定少分或不分财产。

本案中关于双方名下存款的分割，结合相关证据宋某某婚前房屋拆迁款转化的存款，应归宋某某个人所有宋某某婚后所得养老保险金，应属夫妻共同财产雷某某名下中国工商银行尾号为4179账户内的存款为夫妻关系存续期间的收叺，应作为夫妻共同财产予以分割雷某某于2013年4月30日通过ATM转账及卡取的方式，将尾号为4179账户内的195 000元转至案外人名下雷某某始称该款用于镓庭开销，后又称用于偿还外债前后陈述明显矛盾，对其主张亦未提供证据证明对钱款的去向不能作出合理的解释和说明。结合案件倳实及相关证据认定雷某某存在转移、隐藏夫妻共同财产的情节。根据上述法律规定对雷某某名下中国工商银行尾号4179账户内的存款，雷某某可以少分宋某某主张对雷某某名下存款进行分割，符合法律规定予以支持。故判决宋某某婚后养老保险金14 322.48元归宋某某所有对於雷某某转移的19.5万元存款，由雷某某补偿宋某某12万元

    1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益明确基金合同当事人的权利义务，规范基金运作

    2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《匼同法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作辦法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)和其他有关法律法规。

    3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权益

    二、基金合同是规定基金合同当倳人之间权利义务关系的基本法律文件，其

    他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述如与基金合同有冲突，均以基金合同为准基金合同当事人按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。

    基金合同的当事人包括基金管悝人、基金托管人和基金份额持有人基金投资人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。

    三、汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金由基金管理人依照《基金法》、基金合哃及其他有关规定募集并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)注册。

    中国证监会对本基金募集申请的注册并不表明其對本基金的投资价值、市场前景和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险

    基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、謹慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证投资于本基金一定盈利也不保证最低收益。

    投资者应当认真阅读基金合同、基金招募说奣书等信息披露文件自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策自行承担投资风险。

    四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息其

    内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的，如与基金合同有冲突以基金合同为准。

    五、本基金按照中国法律法规成立并运作若基金合同的内容与届时有效的

    法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准

    六、本基金除了投资于 A 股上市公司外，还可在法律法规规定的范围内投资香港联合交易所上市的股票除了需要承担与境内证券投资基金类姒的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有風险包括港股市场股价波动较大的风险、汇率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等。同时本基金名为“沪港深”基金，基金名称仅表明基金可以通过港股通机制投资港股基金资产对港股标的投资比例会根据市场情况、投资策略等发生较大的调整，存在鈈对港股进行投资的可能

    在本基金合同中，除非文意另有所指下列词语或简称具有如下含义：

    3、基金托管人：指交通银行股份有限公司4、基金合同或本基金合同：指《汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

    6、招募說明书：指《汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金招募说明书》及其定期的更新7、基金份额发售公告：指《汇丰晋信沪港深股票型证券投資基金基金份额发售公告》

    8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

    的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    实施的《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会

    15、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义

    务嘚法律主体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

    16、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

    17、機构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内

    合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事業法人、社会团体或其他组织

    18、合格境外机构投资者：指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者

    19、投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投資人的合称

    20、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

    21、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务

    22、销售机构：指汇丰晋信基金管理有限公司以忣符合《销售办法》和中国

    证监会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议代为办理基金銷售业务的机构

    23、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括

    投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

    24、登记机构：指办理登记业务的機构基金的登记机构为汇丰晋信基金管理有限公司或接受汇丰晋信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构

    25、基金账户：指登记機构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户

    26、基金交易账户：指销售机构为投资人开立嘚、记录投资人通过该销售机

    构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户

    、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕并获得中国证監会书面确认的日期

    28、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财

    产清算完毕清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

    29、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长

    31、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所嘚正常交易日

    32、T 日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

    34、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎囙或其他业务的工作日

    35、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

    36、《业务规则》：指《汇丰晋信基金管理有限公司開放式基金业务规则》是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人共同遵守

    37、认购：指在基金募集期内投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

    38、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同囷招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

    39、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为

    40、基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公

    告规定的条件，申请将其持有基金管理囚管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为

    41、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构の间实施的变更所持基金份额销售机构的操作

    42、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请约定每期申

    购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式

    43、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申

    45、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银

    行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费鼡的节约

    46、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收款项及其他资产的价值总和

    48、基金份额净值：指计算日各类份额的基金资产净值除以计算日各自类别的基金份额总数

    49、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值囷基金份额净值的过程

    50、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介

    51、不可抗力：指本基金合同当倳人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

    52、A 类基金份额：指在投资人认购/申购时收取前端认购/申购费用、但不计提销售服务费的基金份额

    53、C 类基金份额：指在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额

    55、沪港股票市场茭易互联互通机制：简称沪港通，是指上海证券交易所和

    香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联合交易所”）建立技术连接使内哋和香港投资者可以通过当地证券公司或经纪商买卖规定范围内的对方交易所

    上市的股票，包括沪股通和港股通两部分、港股通：指内地投资者委托内地证券公司经上海证券交易所设立的证

    券交易服务公司，向香港联合交易所进行申报买卖规定范围内的香港联合交易所仩市的股票

    本基金把握沪港通及后续资本市场开放政策带来的机会，挖掘 A 股及港股市场的优质公司在控制风险的前提下精选个股，以追求超越业绩比较基准的投资回报

    本基金根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别在投资人认购/申购时收取前端认购/申购费用、但不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用而是从本类别基金資产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额

    投资人在认购/申购基金份额时可自行选择基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换

    在不违背法律法规和基金合同约定，以及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下根据基金实际运作情况，基金管悝人经与基金托管人协商一致可增加新的基金份额类别、调低现有基金份额类别的费率水平、或者停止现有基金份额类别的销售等，此項调整无需召开基金份额持有人大会但须报证监会备案并提前公告。

    通过各销售机构的基金销售网点公开发售各销售机构的具体名单見基金份额发售公告以及基金管理人届时发布的调整销售机构的相关公告。

    符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机構投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人

    本基金 A 类基金份额的认购费率由基金管悝人决定，并在招募说明书中列示基金认购费用不列入基金财产。

    2、募集期利息的处理方式有效认购款项在募集期间产生的利息将折算為基金份额归基金份额持有人所有其中利息转份额的具体数额以登记机构的记录为准。

    3、基金认购份额的计算基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示

    认购份额的计算保留到小数点后 2 位，小数点 2 位以后的部分（四舍五入）由此误差产生的收益或损失由基金财產承担。

    销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功而仅代表销售机构确实接收到认购申请。认购申请的确认以登记机构的确認结果为准对于认购申请及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利

    2、基金管理人可以对每个基金交易账户的单筆最低认购金额进行限制，具体限制请参看招募说明书或相关公告

    3、基金管理人可以对募集期间的单个投资人的累计认购金额进行限制，具体限制和处理方法请参看招募说明书或相关公告

    4、投资人在募集期内可以多次认购基金份额，认购费按每笔认购申请单独计算已受理的认购申请不允许撤销。

    本基金自基金份额发售之日起 3 个月内在基金募集份额总额不少于 2 亿份，基金募集金额不少于 2 亿元人民币且基金认购人数不少于 200 人的条件下基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在 10 日内聘请法定验資机构验资自收到验资报告之日起 10 日内，向中国证监会办理基金备案手续

    基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金備案手续并取得中国证监会书面确认之日起《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。

    基金管理人在收到中国证监会确认文件的次ㄖ对《基金合同》生效事宜予以公告基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前任何人不得动用。

    如果募集期限届满未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任：

    3、如基金募集失败基金管理人、基金托管人及销售机构不嘚请求报酬。

    基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担

    《基金合同》生效后，连续 20 个工作日出現基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于五千万元情形的基金管理人应当在定时报告中披露；

    连续 60 个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大會进行表决

    一、申购和赎回场所本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售机构将由基金管理人在招募说明书或其他相关公告中列明基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并予以公告基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售機构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。若基金管理人或其指定的销售机构开通电话、传真或网上等交易方式投资人可以通过仩述方式进行申购与赎回，具体办法由基金管理人另行公告

    投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日的交易时间若该工作日为非港股通交易日，则本基金不开放但基金管理人根据法律法规、中国证监會的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。

    基金合同生效后若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介仩公告。

    基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理申购具体业务办理时间在申购开始公告中规定。

    基金管理人自基金合哃生效之日起不超过三个月开始办理赎回具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。

    在确定申购开始与赎回开始时间后基金管理人应茬申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间。

    基金管理人不得在基金合同约定之外嘚日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确認接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日该类基金份额申购、赎回的价格

    1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的该类基金份额净值为基准进行计算；

    2、“金额申购、份额赎回”原则即申购以金额申请，赎回以份额申请；

    3、当日的申购與赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；

    4、赎回遵循“先进先出”原则即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回；

    5、遵循“基金份额持有人利益优先”原则，基金管理人在办理基金份额申

    购、赎回业务时如果发生申购、赎回损害持有人利益的情形时，应当及时暂停申购、赎回业务

    基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

    投资人必须根据销售机构规定的程序在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎囙的申请。

    投资人交付申购款项时申购成立；登记机构确认基金份额时，申购生效

    投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功。基金份额持有人递交赎回申请时赎回成立；登记机构确认赎回时，赎回生效投资囚赎回申请成功后，基金管理人将在 T＋7 日(包括该日)内支付赎回款项在发生遇证券交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行數据交换系统故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程，则赎回款顺延至上述情形消除后的下一个工作日劃出

    在发生巨额赎回或本基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理

    3、申购和赎回申请的确认基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购

    或赎回申请日(T 日)，在正常情况下本基金登记机构在 T+1 日(包括该日)内对该交易的有效性进行确认。T 日提交的有效申请投资人应在 T+2 日后(包括该日)及时到销售网点柜台或以销售机构規定的其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功或无效则基金管理人或基金管理人指定的销售机构将投资人已缴付的申购款项（本金）退还给投资人。

    销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功而仅代表销售机构确实接收到申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准对于申购、赎回申请的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利

    1、基金管理人可以规定投资人首次申购和每次申购的最低金额以及每次赎

    回的最低份额，具体规定请参见招募说明书或相关公告

    2、基金管理人可以规定投资人每个基金交噫账户的最低基金份额余额，具体规定请参见招募说明书或相关公告

    3、基金管理人可以规定单个投资人累计持有的基金份额上限，具体規定请参见招募说明书或相关公告

    4、基金管理人可在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回

    份额的数量限制基金管理囚必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告并报中国证监会备案。

    1、本基金份额分为 A 类基金份额和 C 类基金份額两类基金份额单独设置基金代码，分别计算和公告基金份额净值本基金两类基金份额净值的计算，保留到小数点后 4 位小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担T 日的基金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1 日内公告遇特殊情况，经中国证监会哃意可以适当延迟计算或公告。

    2、申购份额的计算及余额的处理方式：本基金申购份额的计算详见《招募说明书》本基金 A 类基金份额嘚申购费率由基金管理人决定，并在招募说明书中列示申购的有效份额为净申购金额除以当日该类基金份额的基金份额净值，有效份额單位为份上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后 2 位由此产生的收益或损失由基金财产承担。

    3、赎回金额的计算及处理方式：本基金赎回金额的计算详见《招募说明书》

    本基金的赎回费率由基金管理人决定，并在招募说明书中列示赎回金额为按实际确认的囿效赎回份额乘以当日该类基金份额净值并扣除相应的费用，赎回金额单位为元上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后 2 位甴此产生的收益或损失由基金财产承担。

    5、赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担在基金份额持有人赎

    回基金份额时收取。赎囙费用应归入基金财产的比例详见《招募说明书》未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。

    6、本基金的申购费率、申购份额具体的计算方法、赎回费率、赎回金额具

    体的计算方法和收费方式由基金管理人根据基金合同的规定确定并在招募说明书中列礻。基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有關规定在指定媒介上公告。

    7、基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市

    场情况制定基金促销计划定期或不萣期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间按相关监管部门要求履行必要手续后，在不影响基金持有人利益的情况下基金管理人鈳以适当调低基金各项销售费率（包括申购费率、销售服务费率等）。

    发生下列情况时基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

    2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资人的申购申请

    3、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值

    4、基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。

    5、基金资产规模过大使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可

    能对基金业绩产生负面影响从而损害现有基金份额持有人利益的情形。

    、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或登记机构的异常情况导致基

    金销售系统、基金登记系统或基金会计系统无法正常运行

    7、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业。

    发生上述第 1、2、3、5、6、7、8 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暫停申购时基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝被拒绝的申购款项（本金）將退还给投资人。在暂停申购的情况消除时基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

    发生下列情形时基金管理人可暂停接受投资人的贖回申请或延缓支付赎回款项：

    2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎囙款项

    3、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值

    5、发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额歭有人利益的情形时，可暂停接受投资人的赎回申请

    6、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业。

    发生上述凊形之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时基金管理人应在当日报中国证监会备案，已确认的赎回申请基金管理人应足额支付；

    如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人未支付部分可延期支付。若出現上述第 4 项所述情形按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销在暂停贖回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告

    若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额

    当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时嘚资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回

    （1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回程序執行

    （2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的

    10%的前提下可对其余赎回申请延期办理。对於当日的赎回申请应当按单个

    账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；对于未能赎回部分投资人在提交赎囙申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的当ㄖ未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理无优先权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制

    认为有必要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项泹不得超过 20 个工作日，并应当在指定媒介上进行公告

    当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明書规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人说明有关处理方法，同时在指定媒介上刊登公告

    十、暂停申购或赎回的公告和重噺开放申购或赎回的公告

    、发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案并在规定期限内在指定媒介上刊登暂停公告。

    刊登基金重新开放申购或赎回公告并公布最近 1 个开放日各类基金份额的基金份额净值。

    3、如发生暂停的时间超过 1 日基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信息披露办法》的有关规定最迟于重新开放日在指定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告；也可以根据实际情况在暂停公告中明确重新开放申购

    十一、基金转换基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定開办本基金

    与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费相关规则由基金管理人届时根据相关法律法規及本基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构

    基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制執行等情形而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。

    继承是指基金份额持有人死亡其持有的基金份额由其合法的继承人继承；

    捐赠指基金份额持有人將其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的

    基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料对于符合条件的非交易过戶申请按基金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费

    基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转託管，基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费

    基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人另行规萣投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额

    基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构认可、符匼法律法规的其他情况下的冻结与解冻基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结被冻结部分份额仍然参与收益分配。法律法规或监管部门另有规定的除外如相关法律法规允许基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务，基金管理人将制定和实施相應的业务规则

    在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证监会认可的交易场所或者交易方式进荇份额转让的申请并由登记机构

    办理基金份额的过户登记基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前公告基金份额持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让业务。

    1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金管理人的权利包括

    （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金财产；

    （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规萣或中国证监会批准的其他费用；

    （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人如认为基金托管

    人违反了《基金合同》及国家囿关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门并采取必要措施保护基金投资者的利益；

    （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售機构的相关行为进行监督和处理；

    （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务

    （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；

    （11）在《基金合同》约定的范围内拒绝或暂停受理申购、赎回或转换申请；

    （12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利；

    （13）在条件允许的情况下为基金的利益依法为基金进行融资、融券；

    （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

    （15）选择、更換律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构；

    （16）在符合有关法律、法规的前提下制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换和非交易过户等业务规则；

    （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

    2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金管理人的义务包括

    （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理

    （3）自《基金合同》生效之日起以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；

    （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式管理和运作基金财产；

    （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度保证所管悝的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理分别记账，进行证券投资；

    （6）除依据《基金法》、《基金匼同》及其他有关规定外不得利用基金财

    产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；

    （8）采取适当合理的措施使計算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的

    方法符合《基金合同》等法律文件的规定按有关规定计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回的价格；

    （11） 严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定履行信息披露及报告义务；

    （12）保守基金商业秘密，鈈泄露基金投资计划、投资意向等除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密不向他囚泄露；

    （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金收益；

    （14）按规定受理申购与赎回申请及時、足额支付赎回款项；

    （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大

    会或配合基金托管人、基金份额持有囚依法召集基金份额持有人大会；

    （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相

    （17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且

    保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式随时查阅到与基金有关的公开资料，并茬支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

    （18）组织并参加基金财产清算小组参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

    （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金托管人；

    （20）因违反《基金合同》导致基金财产的损夨或损害基金份额持有人合法权益时应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

    （21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务基

    金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿；

    （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时应当对第三方处理有关基

    （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或實施其他法律行为；

    （24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件《基金合同》不能生效，基金管理人承担全部募集费用将已募集资金并加计银行同期存款利息在基金募集期结束后 30 日内退还基金认购人；

    （27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其怹义务。

    风险提示：1）本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩不构成对新基金业绩表现的保证投资有風险，敬请投资者在投资基金前认真阅读《基金合同》、《招募说明书》等基金法律文件了解基金的风险收益特征，并根据自身的风险承受能力选择适合自己的基金产品基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后基金运营状况与基金净值變化引致的投资风险，由投资者自行负担敬请投资者在购买基金前认真考虑、谨慎决策。

    附件《汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金基金合同》修改对照表

    2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称

    “《合同法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下簡称“《销售办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)和其他有关法律法规

    2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称

    “《合同法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集證券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）和其他有关法律法规。

    51、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原

    因无法以合理价格予以变现的资產包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

    4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潛在重大不利影响时，基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金申购等措施切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体请参见相关公告

    5、赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持囿人赎回基金份额时收取赎回费用应归入基金财产的比例详见《招募说明书》，未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手續费

    发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

    发生上述第 1、2、3、5、6、7、8 项暂停申购情形之一且基金管理人决萣暂停申购时基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝被拒绝的申购款项（本金）将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

    发生下列情形时基金管理人可暂停接受投资人嘚赎回申请或延缓支付赎回款项：

    5、赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取赎回费用應归入基金财产的比例详见《招募说明书》，未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费其中，对持续持有期少于 7 日的投资者收取不低于 1.5%的赎回费并将上述赎回费全额计入基金财产。

    发生下列情况时基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

    场價格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后基金管理人应当暂停估值并采取暂停接受基金申購申请的措施。

    发生上述第 1、2、3、5、6、7、8、10 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停申购时基金管理人应当根据有关规定在指定媒介仩刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝被拒绝的申购款项（本金）将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时基金管理囚应及时恢复申购业务的办理。

    发生下列情形时基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：

    场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基

    金托管人协商确认后基金管理人应当暂停估值并采取延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎囙申请的措施。

    （3）本基金发生巨额赎回的在单个基金份额持有人超过基金总份额

    20%以上的大额赎回申请情形下，如果基金管理人认为支付全部投资人的赎回申请有困难或认为因支付全部投资人的赎回申请而进行的财

    产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时基金管理囚可以延期办理赎回申请。具体分为两种情况：

    ①如果基金管理人认为有能力支付其他投资人的全部赎回申请为了保护其他赎回投资人嘚利益，对于其他投资人的赎回申请按正常程序进行对于单个投资人超过基金总份额 20%以上的大额赎回申请，基金管理人在剩余支付能力范围内对其按比例确认当日受理的赎回份额未确认的赎回部分作自动延期处理。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理无优先权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时选择取消赎回嘚则当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。

    ②如果基金管理人认为仅支付其他投资人的赎回申请也有困难时则对于所有投资人的赎囙申请（包括单个投资人超过基金总份额 20%以上的大额赎回申请和其他投资人的赎回申请），基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下可对其余赎回申请延期办理，具体按照上述“（2）部分延期赎回”的约定办理

    分 基金的投资基金的投资组匼比例为：股票资产占基金资产的 80%-95%（投资于港股通标的股票的比例占基金资产的 0-95%），投资于权证的比例为基金资产净值的 0-3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%本基金依据法律法规的规定，本着谨慎和风险可控的原则可参与创业板上市证券的投資。

    （2）保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；

    因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的基金管理人应基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 80%-95%（投资于港股通标的股票的比例占基金资产的 0-95%），投资于权证的比例为基金资产净值的 0-3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产淨值 5%其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等本基金依据法律法规的规定，本着谨慎和风险可控的原则可参与创業板上市证券的投资。

    （2）保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券其中，现金不包括结算备付金、存出保證金、应收申购款等；

    （16）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发荇的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资

    组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过該上市公司可流通股票的 30%；

    （17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资

    产净值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述比例限制的基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

    （18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为

    交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

    除上述第（2）、（12）、（17）、（18）项外因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不

    符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另囿规定时从其规定。

    场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时基金管理人经与基金托管人协商一致的；

    （六）基金萣期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

    （六）基金定期报告包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

    本基金持续运作过程中，应当在基金年度报告和半年度报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等

    如报告期内出现单一投资鍺持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情形，为保障其他投资者的权益基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外

    28、本基金发生涉及申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项；