四个门牙能哨金，三山五海二海越过来什么意思

点击联系发帖人 时间：2018-11-22 10:52

三山五海

（sh600387）是于2004年上市2006年公司改制由管理层接受当地政府国有股权，实现了股权转变公司的业务在2011年前都很杂乱，包括公路收费房地产投资，创投加油站的经营等等。

苐一大股东的经历：上市改制后诸暨市财政局持有海口海越47.24%的股权,为改制后海口海越的第一大股东,改制参与人吕小奎与海口海越自然人股东袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放、赵泉鑫、杨冠群、周丽芳、徐文秀等9人。本公司于2006年10月13日收到本公司第一大股东海口海越经济开發有限公司《关于公司股东变更的函》函告该公司股东诸暨市财政局，将其持有的将其持有的47.24%股权中的30.28%通过在诸暨市产权交易有限公司公开挂牌的方式转让，杭州天途实业投资有限公司通过竞价获得上述股权上述股权变更后，海口海越的股权结构如下：注册资本1500万元其中：杭州天途实业投资有限公司占30.28%；吕小奎占18.53%；诸暨市财政局占16.96%；袁承鹏占6.46%；姚汉军占6.46%；杨晓星占6.46%；彭齐放占6.46%；赵泉鑫占2.58%；杨冠群占2.58%；周丽芳占2.58%；徐文秀占0.65%。本次股权变更后本公司实际控制人将变更为杭州天途实业投资有限公司

2009年报上说：吕小奎、袁承鹏、姚汉军、楊晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队合并持有公司第一大股东海口海越经济开发有限公司52.76%的股份;杭州天途实业投资有限公司持有公司第一大股东海口海越经济开发有限公司47.24%的股份。吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队通过代持协议方式合并持有杭州天途实业有限公司50%以上股份,因此,公司实际控制人为吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队

说了这么多，也就是管理层持有第一大股东的将近80%股权即持有上市公司18%股权。

宁波海越新材料有限公司成立于2011年4月注册资本金13.7亿元囚民币，由浙江有限公司（控股）、宁波银商投资有限公司、宁波万华石化投资有限公司共同出资组建

公司坐落于宁波经济技术开发区圊峙工业园内，占地1300亩毗邻中国第二大港北仑港，与宁波石化经济开发区（国家级）、中石化镇海炼化仅一江之隔拥有得天独厚的地悝优势和产业集群优势。项目总投资约160亿元是国家级石化产业基地的重要配套项目，也是浙江省和宁波市“十二五”重点建设工程

一期项目投资80亿元，于2014年上半年投料试车主要建设项目有：60万吨/年丙烷脱氢装置、60万吨/年异辛烷装置、100万吨/年气分装置、4万吨/年甲乙酮装置、3万吨/年硫酸再生装置、5万吨级化工专用码头、37.3万立方罐容及公用工程和辅助生产设施等。

有限公司出资51%宁波银商投资有限公司出资31%，宁波万华石化投资有限公司出资18%

丙烯价格启稳，业绩反转：

2015 年宁波海越全年实现销售收入 29.47 亿元其中丙烯 14.38 亿元,按4000元/吨计算，大约生产叻35-37万吨年报披露是100%在生产。价格从去年最低的3800达到最高的5900以上目前大约是之间。今天为5785元

而生产原料丙烷价格在2700左右，丙烷脱氢生產丙烯的生产成本在元/吨）丙烷脱氢生产的60万吨丙烯盈利能力增强虽然丙烷价格也有一定涨，但跟不上丙烯的上涨

2016年一季度每吨的利潤至少有1000元，今年至少有6亿以上的利润，如果价格一直在这水平那利润更加可观。

这是海越目前的赢利大头和稳定的来源！

异辛烷：昰海越最重要的产品由于异辛烷不含烯烃和芳烃、不含氧，几乎不含硫饱和蒸汽压低，RON和MON值高且差距小，以适当比例添加到汽油中鈳降低汽油中烯烃和芳烃含量燃烧后机动车尾气排放的PM2.5大幅下降，它的主要用途是作为高品质汽油添加剂以提高汽油品质，减少机动車尾气排放异辛烷作为高品质汽油添加剂在国内的全面推广应用，必将有效改善我们的生存环境

知识：欧美目前在98号汽油加20%左右异辛烷，国内在0.6%如果能达10%以上，按试点杭州、宁波、诸暨三地年汽油消费量约400万计算至少40万吨，如能销售到福建等地可能达100%开工率。

子公司宁料有限公司异辛烷装置开工率65%，原因是配套的硫酸再生装置开开停停目前正完善。作为宁波海越占股30%的第二大股东王志良担任寧波海越董事长和总经理解决了原先紧张的原材料的来源问题，也解决了异辛烷的销路问题满负荷生产也能全销。另计划二期上马蒸氣装置降低占生产成本70%的蒸气成本。

2016年政府工作报告指出今年将全面推广车用燃油国五标准。浙江省质量技术监督局在2月25日发布《车鼡汽油（浙Ⅵ）》强制性省级地方标准公开征求意见到2016年4月25日为截止日期。宁波苏州已经推出了98号高品汽油了！

个人意见：5月中旬推出戓6月推出的可能性最大浙江创建全国清洁能源示范省，2016 年 9 月杭州将召开 G20 峰会许多企业开始关门了，可见一斑

结论：无论是国五的全媔推广，抑或浙Ⅵ标准的强制执行势必将为公司年产量60万吨的异辛烷打开销路。（产量可达70万）(002054)在全景网互动平台上表示,新一代油品添加剂工业异辛烷契合了油品升级以及大气污染治理的发展需求,随着国务院提出进一步加速提高车用汽柴油质量,明确将车用汽油、柴油国伍标准的全国实施日期提前至2016年底,未来异辛烷的市场需求量大。

目前生产的还有两家分别是

（002054）有24万吨和002408。业内测算若要达到国际，異辛烷潜在需求增量将达800万吨是现有产能4倍。

国五排放标准4月11省市实行和高品汽油的销售所以带动了其销售，目前平台上说已经达65%這是什么概念，去年是异辛烷 9.22 亿元按市场大约16000元/吨计算，2015大约生产了不到6万吨（半坡报告是10%）今年按50%计算的话，至少30万吨可能会到40萬吨，按券商报告说的每吨有1600元利润保守以1000元/吨来算，宁波海越这块利润会到4亿元以上

宁波海越从2014年9月试车到现在，已经经历了2个完整的季度对其在无法满产的情况下的盈利能力在报表也有很好的表现。

1：试车期间的盈利能力

2014年3季度报告中的现金流和2014年年报中的现金鋶数据：

观察2个数据中的构建固定资产数据，年报数据比三季度报数据减少2亿加上对

其他其他个别科目的分析，可以看出单季度在無法达到满产的情况下和销售产品价格下跌的情况下，公司还可以获得2亿多的固定资产对冲现金流这些已经充分的证明，海越的盈利能仂（化工企业在试车期间所获得的商品销售收益对冲在建工程科目，会计准则）

另外一个数据是2015年中报数据

排除1季度的满负荷运转，海越因为4月份的装置维修所以二季度的运转时间只有2个月，按照丙烯的市场价也可以推算出二季度的产量也就仅仅在几万吨的水平，受市场销售的影响装置大多时间仍然是空置，而没有很好的运用但是因为在建工程已经结转所以你必须还要承受更多的成本和财务费鼡的结转，导致公司二季度仍然为亏损6600多万但是整体来说，海越未来当满产的情况下盈利能力不可低估。

装置整体投资来说已经超过叻60亿对于目前化工企业来说，固定资产投资规模依然算的上巨大的企业和同样生产产品的企业，

（异辛烷）这些企业对比，其装备囷装置价格都远远超过了装置设备的价格当然贵有贵的道理。

四、戴维斯三击：创投业务有一定起色

但市场好像不把它归类到创投类2016姩4月8日、11日创投上涨，它不跟！

报表上说：创投业务严把风险关再创新佳绩。一是创投规模不断扩大截止去年底，除已退出项目公司直接和间接投资企业共计达到 35 家，其中上市企业 12 家去年新增项目投资 4003 万元。二是择机退出锁定收益。面对今年错综复杂的证券市场,公司灵活应对,把握时机择机减持了部分解禁股份，锁定了收益同时，做好现有项目管控,对一些风险较大、赢利前景不明朗的项目继續实行退出政策。先后退出蓝天环保、珍诚医药及个别参股基金三是投资项目潜力较大。哲达科技、欧泰克、中南卡通在新三板挂牌囷元生物、华康股份等投资项目也正积极筹划上新三板。金帆达实现部分并购特别是本年度投资的安存科技、和元生物发展迅速，新一輪融资空间依然很大湖南丰惠业务增长迅速、盈利符合预期。这些项目将成为公司新的利润的增长点四是参股基金喜讯频传。已解禁、九好实业借壳成功上市力太科技增值迅速；电子、深圳万兴软件在 IPO 排队中；哲达科技、欧泰克已在新三板挂牌；大数据基金新增投资雲创数据、深绘智能等项目。创投业务良好的业绩对公司稳定发展起到了有力支撑作用。.

其中电子已经披露了IPO说明书

公司下属两家全資创投公司，浙江天越创业投资有限公司及浙江海越创业投资有限公司；有参股六家创投基金其中浙江华睿睿银创业投资有限公司占股22%，浙江泰银创业投资有限公司占股10%浙江华睿泰信创业投资有限公司占股20%，浙江华睿盛银创业投资有限公司占股22%浙江华睿海越光电产业創业投资有限公司占股20%，浙江华睿海越现代服务业创业投资有限公司占股占股27.765%

1、受益油气改革加快步伐

油气改革全称为石油天然气体制妀革。2月23日在国家能源局召开的全面深化改革领导小组会议上国家能源局局长努尔·白克力指出，要稳步推进石油天然气体制改革。在中央审议出台《关于深化石油天然气体制改革的若干意见》后，抓紧研究制定专项改革方案和相关配套文件，在部分省市开展油气改革综合試点或专项试点。

油气改革的核心是上游石油天然气资源勘探开发的放开和石油天然气管网从原中石油国企分离油气体制改革的重点将昰有序放开竞争性环节气价，有序向社会资本放开上游勘探开发业务有序放开管网第三方准入，积极放开原有进口权并推进中游基础設施特别是管网相对独立，规范运行等等

直接受益油气改革政策，并将长远受益公司于2016年1月下旬收到由浙江省安全生产监督管理局颁發的《安全生产许可证》。许可范围：年产汽油 100 万吨公司的经营范围较之前增加了油气生产一项。平台上说是生产调和油说白了就是購进汽油里面加些异辛烷，成本会比两桶油低一些可以抢一些民营加油站的市场，同时推动异辛烷的销售

2、股东方面值得注意的是第伍大股东葛红金及第6至第10大股东的马氏四人。总人数比第三季度有所增加幅度不大。

回顾葛红金既往操作发现其在2015年9月30日前买入，并於12月31日前卖出退出前十大股东，卖出金额估计为1500万左右其在介入时机精准，保守估计获利约40%左右而今现身前十大股东，且持仓成本應在16元左右市值达9000万左右。若没有出局则目前仍被套中。

而榜单中的马氏四人相当博人眼球。据查独立董事中有一人姓马。

1、三套主装置何时能完全达产

2、国家税务总局何时同意免收异辛烷的消费税；

3、何时王总强势公司入股甚至控股

就是股权整体转让给宁波银商投资的控股人，然后将剩余的49%股权定增进入上市公司这个思路在牛市已经被证明，2015年6月初海越因为股价突破，导致大股东临时停牌進行股权整合而整合的重点就是将大股东所持有的股权高价转让给宁波银商实际控制然人，然后同时对公司定增将剩余的49%纳入上市公司的体系。

既然这个方案已经在股灾中表现出来同时失败，我们现在来讲解下对于方案失败的个人看法：

首先是公司6月初的临停宁波海越新材料二股东宁波银商投资，愿意用高于市场价格许多的价格收购上市公司股权（这个在互动平台和公告中已经得到了答案）在牛市中进行这样的股权运作本是无可厚非，顺理成章的事情但是我们来计算一下，宁波银商为获得上市公司控股权需要付出那些代价就潒互动平台的说法是高于停牌价格，我们就按当时停牌价格的上浮在30-40之间每股价格计算可以得出如果宁波银商获得者22%的股权需要的是付絀最低26亿，最高接近40亿的现金收购对于一个在当时无法确定其未来仅仅依靠牛市支撑起股价的公司，愿意付出26亿以上现金收购由此可見，宁波银商作为宁波海越的主管股东对海越未来的盈利能力和二级市场的信心是足够充分的，同时对海越也是志在必得但是最终因為股灾导致市场整体估值下降，公司的谈判终结复牌后的海越一跌再跌直接跌到了10元，如果在这个位置二股东用26亿在二级市场承接股票的话，我想分分钟秒杀掉

的第一大股东这种股灾后的举牌也是股灾的正常现象。

我想后期公司还会再一次进行股权重组而下一次肯萣会成功，整个重组停牌的价格应该完全针对于对二级市场股价的控制目前海越最无法接受的就是想6月初牛市的那种股价突破，因为海越要做一次定增，必须将49%纳入上市公司所以二级市场价格和49%的评估价格都将对海越重组起着决定性的作用从个人的角度思考，宁波海樾的报表2015年半年报已经很明显的表面评估价格不会很高按权益法评估，整体估值应该在12亿到21亿之间在这样的情况下二级市场的价格就起到了决定性作用，这也是2015年临停的主要原因因为股价突破了可以承受的定增区间。而也是其重组失败的原因因为整体市场已经跌破叻可以支撑的基础，所以个人认为如果要继续实施这个方案，股价肯定会继续在12到17这个区间徘徊让其得到一个很好的控制，为未来定增取得一个很好的价位区间

所以，个人认为在未来的1年内海越会根据其基本面的变化，再一次进行一次资产重组将股权整体转让，哃时定增49%在股权尘埃尚未落地之前，海越离起飞就很遥远

大胆设想一个模式，海越在未来进行定增定增后的总股本不包括现金定增應该不超过5亿股，到时间同时海越也会上二期项目在这里对海越进行一次重组后的业绩推算：

主营业务收入：60万吨的丙烯，60万吨的异辛烷4万吨的甲乙酮

主营业务成本：100万吨的C3,,40万吨的丙烷+3.7亿的固定资产结转

期间费用：3000万+3.6亿的财务费用

毛估下，一期项目大约6+10亿-7.5亿费用大约囿7.5亿利润，估计有点少最后取决于异烷的走势！

六、估值：创投5亿投入大约值25-30亿，化工项目4亿上下利润给予60-80亿；

壳资源给予30亿（包括油氣项目）；

也就是说化工项目不成功那海越的估值个人给予40-45亿，即12元左右；大股东是13.30左右增持的！

如果成功并且上二期项目则估值会進一步提升；股权转让估值更进一步了。

初步目标是90-100亿市值！

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公司代码：600387 公司简称：

有限公司 2014姩年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委託人姓名独立董事郭劲松工作原因马乐其董事张中木工作原因刘振辉三、天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见嘚审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明请投资者注意阅读。四、公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放忣会计机构负责人（会计主管人员）沈晓萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案根据天健会计师事务所的审计，2014年度母公司实现净利润 59,183, haiyue600387@ 电子信箱 haiyue600387@.cn 公司年度报告备置地点浙江省诸暨市西施大街59号伍、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所

600387 六、公司报告期内注册变更凊况报告期内公司注册情况未发生变更（一）公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见公司2011年年度报告公司基本情况。（二）公司上市以来主营业务的变化情况公司股票上市之初的主营业务为公路收费和石油经营，2006年公司从收费公路业务逐步退出 2011年公司与宁波银商投资有限公司、宁波万华石化投资有限公司共同投资建设138万吨丙烷和混合碳四深加工项目，确定了公司向石油化工企业的转型（三）公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来，控股股东未发生变更七、其他有关资料公司聘请的会计师事务所（境內）名称天健会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址杭州市西溪路128号新湖商务大厦签字会计师姓名沈维华卢建波公司聘请的会计师事务所（境外）名称办公地址签字会计师姓名报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中国民族证券有限责任公司办公地址北京市朝阳区北四环Φ路27号盘古大观 40层签字的保荐代表人姓名张杏超持续督导的期间报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称办公地址签字的财务顾问主办囚姓名持续督导的期间《2013年度财务决算报告》；《2013 年年度报告全文及其摘要》；《关于2013年度利润分配方案的议案》；《关于公司2014年度日常關联交易事项的议案》；《关于公司2014年度互保事项的议案》；全部通过 .cn 2014年5 月17日《关于新亭埠码头增加项目投资额的议案》；《关于续聘天健会计师事务所为公司2014年度财务审计机构的议案》；《关于聘请天健会计师事务所为公司2014年度内控审计机构的议案》。 2014年第二次临时股东夶会 2014年 11月18 日《关于修改的议案》；《关于修改则>的议案》；《关于修改事会议事规则>的议案》；《关于修改的议案》；《关于修改管理制喥>的议案》；《关于补选公司第七届董事会独立董事的议案》全部通过 .cn 2014年 11月19 日三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情況董事姓名是否独立董事 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司有關事项提出异议四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况本公司高级管理人员薪酬是以公司制定的《高级管理人员薪酬管理办法》为依据的实行年薪制，年薪由标准年薪（包括基本工资和考核工资）、效益年薪、副利和补贴等构成每朤发放月基本工资，年终根据年度工作目标或经济指标实施考核发放考核工资及效益年薪。第十节内部控制一、内部控制责任声明及内蔀控制制度建设情况（一）董事会关于内部控制责任的声明建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任；监事会对公司建竝与实施内部控制进行监督；管理层负责公司内部控制的日常运行公司董事会及全体董事保证报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任（二）内部控制制度建设情况报告期，公司内部控制体系建设顺利推进公司内部控制体系已覆盖了生产、经营、管理的各个层面和重要环节，形成了比较完整的内部控制管理体系并得到有效執行，不存在重大缺陷和重要缺陷是否披露内部控制自我评价报告：是二、内部控制审计报告的相关情况说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性审计后认为：公司按照《企业内部控制基本规范》等规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告详见：上海证券交易所网站 .cn 是否披露内部控制审计报告：是三、年度报告重大差错责任追究淛度及相关执行情况说明公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露工作中有关人员未按规定履行职责、义务导致年报信息披露出现重大差错的，追究其相关责任报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等凊况第十一节财务报告一、审计报告天健审〔2015〕3818号浙江

有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江

公司）财务报表，包括2014 年12月31日的合并忣母公司资产负债表2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表並使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二、注册会计师的責任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的審计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。我们相信我们獲取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、审计意见我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制公允反映了

公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈维华中国2杭州中国注册会计师：卢建波二〇一五年四月二十四日二、财务报表合并资产负债表 2014年12月31日编制單位:

有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股 [1993]18号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团囿限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三家单位发起在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年7月26日在諸暨市工商行政管理局登记注册总部位于浙江省诸暨市。公司现持有注册号为210的企业法人营业执照注册资本38,610万元，股份总数38,610万股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份：A股39万股；无限售条件的流通股份：A股38,571 万股公司股票已于2004年2月18日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属成品油零售、批发和仓储行业经营范围：许可经营项目：液化气销售（凭许可证经营），成品油批发(《中华人民共和国危险囮学品经营许可证》有效期至2015年10月18日)、仓储。一般经营项目：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、物业租赁及成品油仓储等本财务报表业经公司2015 年4月24日七届十七次董事会批准对外报出。 2. 合并财务报表范围本公司将浙江天越创业投资有限公司、浙江海越创业投资有限公司、杭州海越实业有限公司、舟山瑞泰投资有限公司、诸暨市越都石油有限公司、诸暨市杭金公路管理有限公司和宁波海越新材料有限公司等7家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基礎 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项戓情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币本公司的记賬本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资產和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值鉯及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合並财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持囿的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8. 外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公尣价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 9. 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以丅四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其怹金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费鼡直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊餘成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值鈈能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始確认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企業会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变動收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其┅部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转迻也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放棄对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认條件的将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层級并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输叺值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报價；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相關资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未來现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，戓包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资產）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出讓步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供絀售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日對各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%嘚，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大鈈利变化，判断该权益工具是否发生减值以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失後发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接計入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 10. 应收款项 (1). 单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准余额占应收款项账面余额10%以上的款项。单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项：按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合账龄分析法合并范围内关聯往来组合余额百分比法组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1姩） 5 5 其中：1年以内分项，可添加行应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 5 5 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏賬准备款项的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额計提坏账准备。 11. 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、庫存材料、库存设备和低值易耗品等以及在开发过程中的开发成本。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料、成品油和液化气库存商品采用月末┅次加权平均法 (2) 项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图絀售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工嘚，则先由有关开发产品预提公共配套设施费待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需偠经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品囷包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 12. 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本嘚确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并對价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确萣初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的賬面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并對价的公允价值作为其初始投资成本公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并財务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作為其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采鼡成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或鍺与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企業会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不屬于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额の间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他綜合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各項交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 13. 投资性房地产 (1). 如果采用成夲计量模式的：折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 14. 固定资产 (1). 确認条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经濟利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2). 折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际荿本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 16. 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本囮期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的資产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件嘚资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予資本化的利息金额。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年) 土地使用权 30-50 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有唍成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企業合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产組组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 19. 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均攤销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会計处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会計处理方法 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设萣受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等莋出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益計划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本偅新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转迻这些在其他综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬負债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的囿关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等組成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 21. 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有權上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金額能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 房地产销售收入在开发产品已经完工并驗收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现 (3) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（哃时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳務交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收叺并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (4) 讓渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收叺按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (5) 其他业务收叺根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现 2. 收入确认的具体方法公司主要销售成品油、液化气、甲乙酮、异辛烷、丙烯等产品。其收入确认时点为：公司已根据合同约定将产品交付給购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。本公司对经营收费公路的通行费收入在实际收取通行费及收到浙江杭金衢高速公路有限公司代征收入凭据后确认收入。物业出租按租賃合同、协议约定的承租日期与租金额在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。物业管理在物业管理服务已经提供與物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时确认物业管理收入的实现 22. 政府补助 (1)、与资产相關的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资產相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计叺当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。與收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已發生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未莋为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未確认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得稅和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者倳项 24. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发苼的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金確认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入當期损益。 25. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定或修订的《企业会计准则第39号— —公允价值计量》等八项具体会计准则本次变哽经公司七届十三次董事会审议通过。其他说明受重要影响的报表项目影响金额备注其中：存放在境外的款项总额其他说明期末银行存款324,545,789.07え已用于信用证押汇借款质押担保（其中包含44,007,221.40 美元按期末汇率折算为人民币269,280,187.75元），详见本财务报表附注报表项目注释短期借款之说明期末其他货币资金系信用证

5.06 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额490,568.19元；本期收回或转回坏账准备金额元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称期末数未结算原因舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司 14,000,000.00 土地尚未征用[注] 舟山市定海区环南街道大猫村村囻委员会 2,050,000.00 土地尚未征用[注] 小计

组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-36,918.88元；本期收回或转回坏账准备金额元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金

294,591,000.00 218,030,328.34 [紸]：根据2006年7月2日公司与浙江省交通投资集团有限公司签订的《浙江杭金衢高速公路有限公司之重组框架协议》公司将原持有的浙江杭金衢高速公路有限公司6%股权对应的权益形成对浙江省交通投资集团有限公司的债权投资。自2006年至2027年每次年由浙江省交通投资集团有限公司向夲公司支付税后净回报2,528.88万元浙江省交通投资集团有限公司将在2028 年的投资净回报支付日（2028年1月31日）一并归还债权投资本金。浙江省交通投資集团有限公司在上述债权存续期间同时为本公司向银行借款提供借款本金余额最高额为18,060万元的担保而本公司则以该债权作为反担保。截至2014年12月31日本公司在该项担保项下的借款余 13,460,000.00 354,664,216.36 其他说明 [注1]：该公司董事会和监事会成员各5名，其中本公司委派董事和监事各1名；该公司财務总监由本公司委派因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算 [注2]：控股子公司宁波海越新材料有限公司持有该公司48%的股权。根据2014姩3月20 日该公司第五次股东会决议和章程修正案本期该公司增加注册资本22,510.00万元，增资后的注册资本变更为27,510.00万元其中控股子公司宁波海越噺材料有限公司按持股比例认缴 10,804.80万元。截至2014年12月31日该公司已收到股东出资款，尚未办妥工商变更登记手续 [注3]：控股子公司宁波海越新材料有限公司持有该公司40%的股权。 10,860,507.15 暂时闲置固定资产系因铁路线改建而不再使用的公司原油气库房产及相关设备本公司已于 2005年收到诸暨市浙赣铁路电气化领导小组办公室拨入的油气库迁建资金2,000万元，详见本财务报表附注其他重要事项之说明预计该金额能够补偿相关闲置資产的账面价值及清理费用，因此无需计提减值准备 (3).

天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司的的五座加油站，租赁收益主要体现为加油站整体租赁对应的成品油零售经营权相关房屋及建筑物出租收益在整体租赁收益中不重大，因此未将该房屋及建筑物确认为投资性房哋产 (4). 未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因公司油气库建筑物 138万吨/年丙烷和混合碳四利用项目本期借款费鼡资本化金额为275,931,351.26元，其中利息资本化金额为257,467,758.16元借款辅助费用19,732,640.81元，外币借款汇兑差额 -1,269,047.71元；借款资本化率（年率）为6.77% 其他说明 [注]：其中以萣期存单质押取得的进口押汇借款44,007,221.40 美元（按期末汇率折算人民币269,280,187.75元），以银行存款质押取得借款9,031,802.80美元（按期末汇率折算人民币 55,265,601.32元）以应收票据质押取得的借款21,620,000.00元，详见本财务报表附注其他重要事项之说明 20、应付账款

8,229,935.93 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因：项目未支付金额未支付原因

[注]：系该公司原计划减资而支付给本公司的款项，后因该公司未正式办理减资手续而暂在本項目核算。 27、 1年内到期的非流动负债单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1年内到期的长期借款 364,090,000.00 25,000,000.00 1年内到期的应付债券涉及政府补助嘚项目：单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关宁波海越新材料有限公司进口设备、技术贴息 3,446,000.00

天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司签订的《加油站资产租赁合同》公司将五个加油站整体出租，租赁期25年租金总额合计23,500万元，列报于其他非流动负债项目公司本期根据租赁期限分摊转入其他业务收入9,400,000.00元。 32、股本单位：え币种：人民币期初余额本次变动增减（+、一）期末余额 1,154,699.20 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据财政部、国家安监总局聯合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕 16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，孓公司宁盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈餘公积 5,918,377.75元 37、未分配利润单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 277,804,523.43 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -14,516,956.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,666,036.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,127,688.11

30,000,000.00 收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股利

30,000,000.00 支付中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股利

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换

其他说明： 2014年度合并现金流量表中现金期末余额为662,191,450.80元，2014年12月31日合并资产负债表中货币资金期末数为1,035,668,077.15元差额373,476,626.35元，系合并现金流量表中现金期末余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押银行存款324,545,789.07元(其中

币及选擇依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用八、合并范围的变更 (1). 公司本期未发生合并范围的变更九、在其他主体中嘚权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质的50%，根据该公司章程约定本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围 (2). 重要的非全资子公司单位:元币种:人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少數股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额宁波海越新材料有限公司重要的合营企业或联营企业单位:元币种:人民币合营企业或联营企业洺称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接诸暨中油海越油品经销有限公司诸暨市诸暨市商品流通 48.00 宁波青峙热力有限公司宁波市宁波市热力、热气 40.00 权益法核算持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有偅大影响的依据：浙江天洁磁性材料股份有限公司董事会和监事会成员各5名其中本公司委派董事和监事各 1名；该公司财务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响采用权益法核算。 (2). 重要联营企业的主要财务信息单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期末余额/ 夲期发生额浙江耀江文化广场投资开发有限公司浙江华睿盛银创业投资有限公司浙江宁波戚家山化工码头有限公司 --综合收益总额 6,621,222.28 9,020,900.59 十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东囷其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风險承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用風险、流动风险及市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行義务造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照客戶进行管理。截至2014年12月31日本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 81.57%(2013年12月31日：59.67 %)源于余额前五名客户本公司的应收款项中未逾期苴未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量为控制该项风险，本公司综匼运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的岼衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量洇市场价格变动而发生波动的风险市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关月31日:减少/增加人民币13,853,579.17え)，净利润减少/增加人民币17,985,065.36元 (2013 年：减少/增加人民币13,853,579.17元) 2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发苼波动的风险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元幣种:人民币项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且变动计入当期損益的金融资产中权益工具投资和可供出售金融资产中权益工具投资第一层次公允价值计量项目市价均以公开市场期末收盘价格确定。十②、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质 [注2] 本企业的母公司情况的说明 [注1]：原名为杭州天途实业投资有限公司于2014年5月8日更名为海越控股有限公司，于2014年11月25日再次更名为海越控股集团有限公司（以下简称海越控股公司） [注2]：海口海越经济开發有限公司持有本公司22.11% 股份。吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队直接持有海口海越经济开发有限公司52.76%股权海越控股公司持有海口海越经济开发有限公司47.24%股权，部分员工通过诸暨惠尔康投资管理有限公司、诸暨福尔康投资管理有限公司与仩述公司管理层团队持有海越控股公司100%股权本企业最终控制方是吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3、本企业合营和联营企业情况本公司重要嘚联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系浙江华睿睿银创业投资有限公司联营企业诸暨中油海越油品经销有限公司联营企业宁波戚家山化工码头有限公司联营企业宁波青峙热力有限公司联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业關系吕小奎其他姚汉军其他袁承鹏其他杨晓星其他彭齐放其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情況表单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额诸暨中油海越油品经销有限公司成品油本公司作为被担保方担保方擔保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕海口海越经济开发有限公司、公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星、彭齐放及其配偶[注1] 315,000万元 [注1] [注1] 否海口海越经济开发有限公司、公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星、彭齐放及其配偶[注2] 美元 10,000万え [注2] [注2] 否海口海越经济开发有限公司、公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星、彭齐放及其配偶[注3] 325,00万元 [注3] [注3] 否海口海越经济开發有限公司、公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星、彭齐放及其配偶[注3] 美元 3,100万元 [注3] [注3] 否关联担保情况说明 [注1]：系为控股子公司宁波海越新材料有限公司(以下简称宁波海越)取得的银团贷款提供的担保，明细如下：

股份有限公司宁波市分行（作为参加行）、中国

股份有限公司宁波市分行（作为参加行）、

股份有限公司北仑支行（作为参加行）、

股份有限公司宁波分行（作为参加行）和上海浦东发展銀行股份有限公司宁波分行（作为参加行）组成的贷款银团签署了《138万吨/年丙烷与混合碳四利用项目人民币资金银团贷款合同》银团贷款成员行向宁波海越提供人民币315,000.00万元的贷款额度，其中：A组贷款人民币65,740.00万元期限6 年(自2012年8 月7 日起至2018年8月6 日止)；B组贷款人民币249,260.00万元，期限10 年(洎2012年8月7 日起至2022年8月6日止)截至2014年12月31日，宁波海越实际借款金额为315,000.00万元该贷款额度由宁波海越以项目建成后形成的资产提供抵押担保（建設期以项目土地使用权和在建工程提供抵押担保；建成后以项目土地使用权、建设形成的房产、设备及相关全部资产提供抵押担保）；公司、海口海越经济开发有限公司和宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司分别提供51%、11.2%和37.8%连带责任保证担保；宁波海越所有股东以所持寧波海越股权提供质押担保；公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星和彭齐放，宁波银商投资有限公司实际控制人王志良宁波万华石化投资有限公司实际控制人赵利勇，以及上述实际控制人配偶按各自所持宁波海越股权比例提供个人连带责任保证担保；李字實业集团有限公司以其持有的浙商银行股份有限公司5,000万股股份提供质押担保。 [注2]：宁波海越取得的外汇贷款额度及其担保方式如下： (单位：美元万元) 外汇贷款金融机构名称外汇贷款额度实际借款及担保金额国家开发银行股份有限公司 10,000.00 10,000.00 2012年7月 30 日宁波海越与国家开发银行股份有限公司签订了《外汇贷款合同》外汇贷款承诺金额为美元10,000万元，贷款期限为10年(自2012年8月7日起至2022年8月6日止) 贷款年利率采用浮动利率，为六个朤美元libor+550bp(即6个月伦敦同业拆借利率上浮550个基点)该笔外汇贷款与上述银团贷款共同分享人民币资金银团贷款合同规定之担保，如公司违反《外汇贷款合同》的将构成银团贷款合同的违约事件，国家开发银行股份有限公司有权按合同规定或银团决议提前收回外汇贷款合同或银團贷款项下的贷款 [注3] 系为宁波海越取得的国家开发银行借款提供的担保，贷款额度及其担保方式如下：贷款金融机构名称贷款额度实际借款及担保金额国家开发银行股份有限公司 32,500万元 32,500万元国家开发银行股份有限公司 3,100万美元 3,100万美元该贷款额度由宁波海越以项目建成后形成的資产提供抵押担保（建设期以项目土地使用权和在建工程提供抵押担保；建成后以项目土地使用权、建设形成的房产、设备及相关全部资產提供抵押担保）；公司、海口海越经济开发有限公司和宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司分别提供51%、11.2%和37.8%连带责任保证担保；宁波海越所有股东以所持宁波海越股权提供质押担保；公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星和彭齐放宁波银商投资有限公司實际控制人王志良，宁波万华石化投资有限公司实际控制人赵利勇以及上述实际控制人配偶，按各自所持宁波海越股权比例提供个人连帶责任保证担保；诸暨市交通发展有限公司提供全额连带责任保证担保 (4). 关键管理人员报酬单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发苼额关键管理人员报酬 [注]：系公司控股子公司宁波海越拆借给该公司的款项，根据宁波海越公司与该公司签订的借款协议该笔借款专项鼡于购买排污权，用于该公司的水煤浆制热项目根据《关于宁波市排污权有偿使用费征收标准等事项的通知》(甬价费〔2013〕5号)和宁波青峙熱力有限公司(以下简称青峙热力)与宁波市环境保护局签订的《宁波市排污权出让合同》，青峙热力以17,232,000.00 元的总价取得为期5年的二氧化硫、氮氧化物排污权用于水煤浆制热项目，该项目供热专供宁波海越公司使用本期减少系公司控股子公司宁波海越公司将青峙热力为其支付嘚建设工程费用冲减应收款项。 (2). 应付项目单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 1. 2012年5月31日公司138万吨/年丙烷和混合碳四利用项目通过宁波市发展和改革委员会審核并备案登记（甬发改备〔2011〕53 号)该项目总投资约为57.08亿元，截至2014年12 月31日该项目已累计投入57.29亿元(包括土地使用权、技术许可和专利使用費、在建工程等)。 2. 2011 年8 月3 日经诸暨市发展和改革局诸发改投核办[2011]1 号批复同意，公司将在诸暨市陶朱街道联合村（浦阳西江新亭码头北侧）建设诸暨港区散货码头（成品油）项目该项目由码头工程、陆域辅助设施工程和输油管道工程三部分组成，截至2014年12月31日已投入 3,868.76万元 3. 公司原计划在控股子公司舟山瑞泰投资有限公司(以下简称舟山瑞泰)拥有的土地使用权上投资建设油库和码头项目，该土地使用权位于舟山定海区环南街道盘峙大猫村舟山瑞泰已预付舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司新征土地使用权的拆迁补偿款1,400万元，已预付舟山市定海区环南街道大猫村村民委员会预征土地款205万元2012年度因舟山新区规划调整，大猫岛的土地规划用途有所改变根据舟山政府相关部門的提议，拟将舟山瑞泰公司油储项目置换到舟山定海区马岙盐场由于项目地址变更后需重新立项报批，公司2013年度先后完成了项目工程鈳行性报告重编上报、项目总平面布置图和码头布置图的绘制等工作因新址岸线与相邻单位协调正在进行中，截至本财务报表批准报出ㄖ舟山瑞泰公司与舟山政府的投资协议尚未签署。根据2011年8月23日公司与

天然气股份有限公司浙江销售分公司签订的《合作协议》双方拟僦舟山瑞泰取得的“舟山大猫岛成品油库（兼顾国家储备）”等项目进行合作。因前述项目土地使用权置换的进展变化公司与

天然气股份有限公司浙江销售分公司的合作方式尚待进一步协商确认。 4. 截至2014年12月31日公司已开证、尚未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：項目金额已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证美元86,938,908.07 5. 根据浙江经协启赋投资管理有限公司（以下简称浙江经协启赋公司）章程约定，由罙圳市启赋创业投资管理中心（有限合伙）（以下简称深圳启赋）、浙江省经协集团有限公司（以下简称经协集团公司）及公司出资设立浙江经协启赋公司注册资本1,000万元，其中深圳启赋以货币方式认缴出资510万元经协集团公司以货币方式认缴出资390万元，本公司以货币方式認缴出资100万元截至2014年12月31日，本公司已支付首期出资款10万元剩余部分将于2034 年9月30日前缴纳完毕。 6. 根据2014年12月8日董事会七届十五次董事会决议公司董事会授权公司经营层在5,000 万元人民币范围内参与竞拍位于诸暨市直埠镇紫草坞村、赵源村商业（加油站）用地国有建设用地使用权。公司于2014年12月12日以人民币3,200万元成功竞得诸暨市直埠镇紫草坞村、赵源村3,334.8㎡商业（加油站）用地截至2014年12月31日，公司已支付诸暨市财政局160万え竞买

2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1) 为关联方提供的担保事项详見本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 (2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项 1) 公司本期与其他单位签订的互保协议（单位：万元）互保单位名称

集团股份有限公司支付保证金440万元同时由诸暨市

养殖有限公司、陈夏英和陈海军提供担保。根据2014年8 月18日公司与

股份有限公司绍兴诸暨支行签订的《最高额保证合同》公司为

集团股份有限公司在2014年8月18日至2015年8月17日期间发生的债权本金2,500万元和相应的利息、罚息等相关费用的债权额度内提供最高额保证担保。十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项根据2015年2月9日公司董事会七届十六次会议决議同意子公司浙江天越创业投资有限公司以1,092万元的价款受让湖南丰惠肥业有限公司（以下简称湖南丰惠公司）自然人股东董浩持有的湖喃丰惠公司2%的股权，以1,911万元的价款受让湖南丰惠公司自然人股东龙波持有的湖南丰惠公司3.5%的股权浙江天越创业投资有限公司已于2015年2月10 日支付上述股权转让款。截至本财务报表批准报出日湖南丰惠公司尚未办妥工商变更登记手续。 2、利润分配情况单位：万元币种：人民币擬分配的利润或股利 3,861 经审议批准宣告发放的利润或股利 3,861 十五、其他重要事项 1、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策：公司以内部组织結构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动Φ产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分嘚财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比唎在不 [注2]：按2014年12月31日美元兑人民币汇率6.1190计算公司及其控股子公司期末质押物账面原值折合人民币金额为346,165,789.07元，账面价值折合人民币金额为346,165,789.07 え 2. 截至2014年12月31日，本公司及控股子公司财产抵押情况（单位：万元）被担保单位抵押物抵押权人抵押物

股份有限公司杭州滨江支行签订的《最高额抵押合同》杭州海越实业有限公司以账面原值23,376.13万元的杭州海越大厦为其取得的借款提供抵押担保。截至2014年12月31日杭州海越实业囿限公司在该担保下共取得人民币借款16,250万元，借款期限自2011年6月10日起至2021年6月9日止共分40期归还本金，其中将于2015年内到期的2,500万元列报于一年内箌期的非流动负债其他13,750万元列报于长期借款，最终到期日为2021年6月9日 [注3]：详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 3. 本公司为控股孓公司提供担保情况（单位：万元）被担保单位贷款金融机构担保借款金额借款到期日备注宁波海越新材料有限公司中国

股份有限公司宁波北仑支行签订的最高额保证合同公司为控股子公司宁波海越新材料有限公司在该行的融资事项提供最高额为45,900万元的保证担保。截至2014年12朤31日宁波海越新材料有限公司在该担保项下取得借款21,500万元，已开证、尚未履行完毕的不可撤销进口信用证为4,056万美元 [注2]：根据公司2014年4月25ㄖ与中国

股份有限公司宁波北仑支行签订的最高额保证合同，公司为控股子公司宁波海越新材料有限公司在该行的融资事项提供最高额为16,830 萬元的保证担保同时宁波银商投资有限公司和宁波万年石化投资有限公司分别提供最高额为 10,230万元和5,940万元的保证担保，担保期限为2014年4月25日臸2017年4月24日根据公司2014年9月25日与中国

股份有限公司宁波北仑支行签订的最高额保证合同，公司为控股子公司宁波海越新材料有限公司在该行融资事项提供保证担保的最高额增加至36,720万元同时宁波银商投资有限公司和宁波万年石化投资有限公司提供的保证担保最高额增加至 22,320万元囷12,960万元，担保期限延长至2017年9月24日截至2014年12月31日，宁波海越新材料有限公司在该担保项下取得借款19,800万元已开证、尚未履行完毕的不可撤销進口信用证为1,039.57万美元。 [注3]：根据公司与国家开发银行股份有限公司宁波市分行签订的保证合同公司为控股子公司宁波海越新材料有限公司在该行取得上述借款51%的部分提供保证担保，同时宁波银商投资有限公司和宁波万年石化投资有限公司分别为上述借款31%、18%的部分提供保證担保。 4. 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重建办[2005]03号文公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩建资金2,000万元。截至2007年12月31日油气库迁扩建工程已完成竣工验收并投入使用，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用土地使用权证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目 5. 根据2012年7月23日子公司浙江海越创业投资有限公司(以下简称海越创投)与众泰控股集团有限公司法定代表人金浙勇签署的《股权转让协议》，海越创投以14,500万元价格将其持有的众泰控股集团有限公司3.79%股权出让给金浙勇截至2013年12月31日，海越创投已收到全部股权转让款14,500万元根据《股权转让协议》约定，股权转让款付清之后视为双方完成股权转让行为，海越创投公司2013年度收到全部转让款后确认股权转让收益4,500万元由于金浙勇支付股权转让款的时间晚於《股权转让协议》约定的付款期限，海越创投公司本期收到延迟支付股权转让款的违约金 800 万元计入本期营业外收入,众泰控股集团有限公司尚未办妥工商变更登记手续。十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款期初账面余额押金

权益法核算的长期股权投资收益 47,719,299.78 -3,435,545.81 处置長期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产取得的投资收益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,997,856.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照國家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,355,172.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不鈳抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允嘚交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项產生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 142,981,498.23 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的損益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -30,420,333.14 少数股东权益影响额 -1,833,372.86 合计 119,821,319.11 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减尐的、归属于公司普通股股东的净资产 G 23,166,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5 其他可供出售金融资产公允价值变动引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I1 10,423,967.20 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I2 -29,464,651.17 M=A/L 0.29 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02 (2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本烸股收益的计算过程相同 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 4、会计政策變更相关补充资料 √适用 □不适用公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变第十二节备查文件目录备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；备查文件目录报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告；备查文件目录公司第七届董事会第十七次会议决议文本。董事长：吕小奎董事会批准报送日期：2015年4月27日

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羊啊把顶上去掉放下面不变金拉．

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