股票代码：000875 证券简称：

公告编号： 吉林电力股份有限公司 2013半年度报告 2013年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告內容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司董事长周世平、公司总经理陶新建、主管会计工作负责人陳立杰及会 计机构负责人(会计主管人员)马佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 半年度报告涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承 诺敬请投资者注意投资风险。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 Φ国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所

/本公司/本集团 指 吉林电力股份有限公司 中电投集团/实际控制人 指 中国电力投资集团公司 能交总/第一大股东 指 吉林省能源交通总公司 泰合风电 指 吉林泰合风力发电有限公司 里程协合风电 指 吉林里程协合风力发电有限公司 镇赉第┅风电 指 蒙东协合镇赉第一风力发电有限公司 镇赉第二风电 指 蒙东协合镇赉第二风力发电有限公司 瓜州协合风电 指 甘肃瓜州协合风力发电囿限公司 白山热电 指 白山热电有限责任公司 通化热电 指 通化热电有限责任公司 四平合营公司 指 吉林吉长热电有限公司、吉林吉长能源有限公司、吉林吉长电力有限 公司三家中外合作经营企业统称"四平合营公司" 元 指 人民币 报告期 指 2013年1月1日至2013年6月30日 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称

股票代码 000875 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 吉林电力股份有限公司 公司的中文简称（如有）

jdgf875@） 《关于与中电投財务公司办理存、贷款业务 的关联交易公告》（公告编号） 2013年04月25日 巨潮资讯网（.cn） 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情況 （1）托管情况 托管情况说明 ①公司继续受托管理大股东——吉林省能源交通总公司相关股权、资产每年度末收取受托管理费300 万元。 ②報告期内公司受四平合营公司委托管理其所属四平热电厂1号、2号、3号发电供热机组的生产运 行、维修、管理及燃料供应。预计每年运行費40,339万元至2012年6月30日，累计发生运行费17,504.17 万元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 委托方名 称 受托方名 称 託管资产 情况 托管资产 涉及金额 （万元） 托管起始 日 托管终止 日 托管收益 （万元） 托管收益 确定依据 托管收益 对公司影 响 是否关联 交易 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 2011年12月公司四岼第一热电公司与招银金融租赁有限公司签订了融资租赁合同，合同期限三年合 同标的23,086万元，获得融资租赁资金18,000万元现该合同正在履荇中。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但歭续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 一、能交总 一、能交总承诺 事项： 1．延长股份禁 售期的承诺； ２.通过二级市 场用10,000万 元资金择机增 持

社 会公众股及增 持计划完成后6 个月内不出售 所增持股份的 承诺； ３.关于转让四 平合营公司七 家中外合作经 营企业35.1%股 权的承诺； ４.关于吉林桦 甸油页岩开发 项目； ５.转让新项目 开发权的承诺； ６.持有吉电股 份比例不低于 25%的承諾。 2006年07月24 日 2006年7月24 日至承诺履行 完成日 一、公司第一大 股东人能交总 承诺事项： 1．延长股份禁 售期的承诺该 项承诺正在履 行中，无不履行 承诺的迹象 2．通过二级市 场用10,000万 元资金择机增 持

社 会公众股，及增 持计划完成后6 个月内不出售 所增持股份的 承诺该项承诺 已履行完毕。 3．关于转让四 平合营公司七 家中外合作经 营企业35.1%股 权的承诺该项 承诺已履行完 毕。（注：经2010 年7月8日公司 召开的第五届 董事会第二十 一佽会议审议 通过并经2010 年7月28日公 司2010年第二 次临时股东大 会批准，公司大 股东能交总及 实际控制人— 中电投集团决 定以清洁能源 的风电资产優 化存在关停风 险的小火电资 产将实际控制 人下属内蒙古 锡林格勒白音 华煤电有限责 任公司持有的 泰合风电51% 股权和里程协 合风电51%股 权，按协议方式 转让给吉电股 份优化能交总 转让四平合营 35.1%股权的特 别承诺事项。上 述风电资产转 让完成后能交 总不再以履行 股改承诺的方 式向

转让其持有的 四平合营35.1% 股权。2010年8 月9日公司已 经成功收购吉 林泰合51%股 权和吉林里程 协合51%股 权。） 4．关于吉林桦 甸油页岩开发 项目该項承诺 已履行完毕。 （注：经2010 年7月8日公司 召开的第五届 董事会第二十 一次会议审议 通过并经2010 年7月28日公 司2010年第二 次临时股东大 会批准，公司大 股东能交总及 实际控制人— 中电投集团决 定以上述风电 资产的后续开 发项目优化无 法开发的油页 岩综合开发项 目即中电投集 团将泰匼风电、 里程协合风电 后续投资建设 项目转由吉电 股份开发，优化 能交总因未能 获得国家有权 部门的最终核 准文件而无法 转由

开发的吉林桦 甸油页岩综合 开发项目的特 别承诺事项。 2010年12月30 日公司已经成 功收购泰合风 电后续建设项 目-镇赉第二风 电100%股权和 里程协合后续 建设项目-镇赉 第一风电100% 股权。 5．转让新项目 开发权的承诺 该项承诺已履 行完毕。（注： 公司于2008年 6月21日在巨 潮资讯网上发 布了《吉林电力 股份有限公司 关于白城2×60 万千瓦新建工 程项目获国家 发展和改革委 员会核准的公 告》目前，白 城2×60万千瓦 新建工程已由

独资 建设该项目1 号、2號机组分 别于2010年和 2011年投入商 业运营。） 6．持有吉电股 份比例不低于 25%的承诺该 项承诺已履行 完毕。（注：已 通过公司向能 交总公司定向 增發6000万股 股份购买松花 江热电94%股 权的交易得以 实现，能交总持 有

25.58%股权） 二、中电投集团 二、中电投集团 承诺事项：将持 有白山热电 60%股权、通化 热电60%股权 在项目建成盈 利后一年内以 现金交易或其 他方式出售给 公司。 2006年07月24 日 2006年7月24 日至承诺履行 完成日 二、公司实际控 制人中电投集 团承诺事项：白 山热电60%股 权、通化热电 60%股权注入： 自2008年白山 热电、通化热电 投产后电煤价 格持续上涨，且 电煤质量大幅 度下降使得發 电燃料成本增 幅较大，加上巨 额财务费用致 使白山热电、通 化热电项目连 年亏损。截止本 报告期白山热 电60%股权、通 化热电60%股 权不符匼当时 承诺中的注入 施，保护投资者 利益能交总对 拟注入吉电股 份的风电资产 做出了未来三 年盈利预测及 保障措施。 1、盈利预测： 泰合風电 年盈

全 体股东的利益 保证泰合风电、 里程协合风电 盈利预测金额 能够实现，能交 总提出如下措 施： （1）本次优化 股改承诺暨关 2010年07月12 ㄖ 2010年7月12 日-2012年年报 披露后一个月 以内 已按承诺在 2013年5月20 日将差额补偿 款4,087.96万 元一次性汇至

公司 账户 联交易方案实 施完成后在满 足泰合风电、里 程协合风电编 制的2010年度、 2011年度、2012 年度的盈利预 测报告中所述 的基本假设前 提下，如若泰合 风电、里程协合 风电在预测期 内实际累计实 现净利润未达 到上述盈利预 测累计数能交 总将在吉电股 份2012年报披 露后一个月以

补 足。具体计算如 下：利润补偿金 额=[两家风电 公司2010、 2011、2012年度 三姩累计净利 润预测数 （10,782.88万 元）－两家风电 公司2010、 2011、2012年度 三年累计实际 净利润数]×吉 电股份持有的 两家风电公司 股权比例 （51%）如两 家风电公司三 年累计利润预 测数减去三年 实际盈利数为 正值的话，能交 总应当在吉电 股份2012年报 披露后一个月 以内依据上述 计算公式以现 金方式姠吉电 股份支付利润 补偿金额。 （2）能交总承 诺自优化方案 实施的首个交 易日起至泰合 风电、里程协合 风电盈利预测 报告预测期止 不通過证券市 场挂牌交易出 售现所持有的

的股 份。上述两项措 施为不可撤销 的事项 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 股改承诺中白山热电60%股权、通化热电60%股权未注入

的原因：自2008 年白山热电、通化热电投产后，电煤价格持续上涨且电煤质量大幅喥下降，使 得发电燃料成本增幅较大加上巨额财务费用，致使白山热电、通化热电项目连 年亏损截止本报告期，白山热电60%股权（注：截止本2013年6月30日吉 林能交总持股比例变更为74.34%；

持股比例变更为25.66%。）、通化热 电60%股权不符合当时承诺中的注入条件 十、其他重大事项的说奣 独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保发表独立意见： 根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股 票上市规则》（以下简称“上市规则”）和《吉林电力股份有限公司章程》（以下簡称“公司章程”）等有关 规定，我们作为吉林电力股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事就公司第六届董事会第十七次会 议審议有关事项的情况，发表如下专项意见： 经审慎查验公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况，不存在与《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》（证监发[号）规萣相违背的情形 报告期内，股东及其他关联方发生的资金往来均属于经营性资金往来并根据公司《章程》、《关联 交易管理制度》等淛度规定履行了相关审批程序，且信息披露符合规范性要求不存在应披露而未披露的 资金往来、资金占用事项。公司与控股股东及其他關联方不存在非经营性资金往来的情况亦不存在控股 股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 0 0 839,100,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司原董事董蕴华女士按规定离任后半年内不得转让其所持本公司股份其原持有公司无 限售条件的股份1,250股转为有限售条件的高管股份。 股份变動的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况

上述股东关联关系或一致行動的 说明 除中国电能成套设备有限公司以外公司第一大股东吉林省能源交通总公司与其他股东 之间不存在关联关系，其他股东间是否存茬关联关系或一致行动的关系不详吉林省能 源交通总公司与中国电能成套设备有限公司同属中国电力投资集团公司的全资子公司。 前10名無限售条件股东持股情况 股东名称

2,200,000 余红芳 2,077,500 人民币普通股 2,077,500 前10名无限售流通股股东之间 以及前10名无限售流通股股东和 前10名股东之间关联关系戓一致 行动的说明 除中国电能成套设备有限公司以外，公司第一大股东吉林省能源交通总公司与其他股东 之间不存在关联关系其他股东間是否存在关联关系或一致行动的关系不详。吉林省能 源交通总公司与中国电能成套设备有限公司同属中国电力投资集团公司的全资子公司 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 姓名 職务 任职状态 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股数 （股） 期初被授予 的限制性股 票数量（股） 法定代表人：陶新建 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：马佳 5、合并现金流量表 编制单位：吉林电力股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,978,725,463.81 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：马佳 7、合并所有者权益变动表 编制单位：吉林电力股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者權 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 1,975,686,107.35 法定代表人：陶新建 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：马佳 三、公司基本情况 吉林电力股份有限公司（以下简称“公司”或’“本公司”）是1993年4月经吉林省经济体制改革委员会【吉 改股批（1993）第47号】文批准，由吉林省能源交通总公司作为主发起人与吉林省电力有限公司（原吉林 省电力公司）、

长春分行、吉林省信托投资公司、吉林华能發电公司共同发起以定向募集方式 设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为126,000.00万元 1993年4月28日本公司在吉林省工商行政管理局注册登記。企业法人营业执照注册号： 004；注册地址：吉林省长春市工农大路3088号；现法定代表人：陶新建；经营范围：火电、 水电、运输服务、电仂项目科技咨询、

的开发、投资、建设、生产与销售；电站检修及服务业；煤 炭批发经营（电力业务许可证有效期至2027年3月26日、道路运输经營许可证有效期至2013年6月24日、煤 炭经营资格证有效期至2013年5月31日）；供热、工业供气（由分支机构凭许可证经营）；油页岩的勘探、 开发、销售、油页岩的炼制、销售、储运（由分支机构凭许可证经营）；客房、餐饮、租赁（由分支机构 凭许可证经营） 1994年经公司股东大会批准夲公司以2∶1的比例缩股，注册资本由126,000.00万元减为63,000.00万元 2002年9月，经吉林省人民政府以【吉政函[2002]79】号文批准中国证券监督管理委员会以【证监發 行字[2002]97号】文核准，本公司3.8亿股普通股在深圳证券交易所挂牌上市流通股本总额保持不变，股 票代码为000875 2005年7月18日，中国电力投资集团公司（以下简称“中电投”）与吉林省人民政府国有资产监督管理委 员会签署了《关于吉林省能源交通总公司产权转让协议》中电投成为夲公司控股股东吉林省能源交通总 公司的母公司，因此中电投成为本公司的实际控制人2005年9月23日中国证券监督管理委员会对中电投 的收购倳宜出具了【证监公司字[2005]91号】行政无异议函。 根据中国证券监督管理委员会【证监发行字[2002]97 号】文批准经本公司申请，内部职工股已于 2006年5朤上市流通本公司已于2006年6月至7月进行了股权分置改革。 2007年2月5日本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过并经2007年第一次临时股东大会表决本 公司通过定向增发普通股收购吉林省能源交通总公司持有吉林松花江热电有限公司94%的股权。根据本公 司与吉林省能源交通总公司簽署的《吉林电力股份有限公司与吉林省能源交通总公司关于发行股份购买资 产的协议》本公司向吉林省能源交通总公司定向增发面值為1元的普通股6,000.00万股（发行价格为人民 币5.94元），以换取其对松花江热电有限公司94%的股权对吉林松花江热电有限公司的股权购买价格以 该公司经评估的2007年3月31日的净资产值为基础确定。该定向增发事宜已经中国证券监督管理委员会“关 于核准《吉林电力股份有限公司向吉林省能源交通总公司发行新股购买资产的批复》”（证监公司字 [号）批复同意2008年11月11日发行的6,000.00万股份上市。 本财务报表业经本公司董事会于2013年8月20ㄖ决议批准报出 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据實际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指喃、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编報规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计 量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、遵循企业会计准则的声明 本集团编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年12月31 日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司及本集团的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 3、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的會计年度的报告期间本集团会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制並非暂时性的，为同一控制 下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与 合并嘚其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面價值计量合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制丅的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并茬购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债鉯及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。購买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其茬购买日的公允价 值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值 份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决筞的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经營成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一控制 丅企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中且不调整合并财务报表嘚期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表囷合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致嘚按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可 辨认净資产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股東权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列礻。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司嘚亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额冲减少数股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买叺再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时鼡于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险佷小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交噫事项按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币貨币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兌差额按照借款费用资本化的原则处理；以 及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综匼收益之 外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以 公允價值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价徝变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外經营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采鼡资产 负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和費用项目采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各項目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产負债表中股东权益 项目下单独列示处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金嘚影响额作为调节项目在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 9、金融工具 （1）金融工具嘚分类 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 （4）金融负债终止确认条件 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负債表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②債务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值嘚客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人囻币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信鼡风险特征的应收款项组合中进行减值测试 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征組合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产進行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 历史经验 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值測试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济狀况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法 历史经验 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备：如：应收 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值巳恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定鈈计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 1000万元鉯上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减徝损失，计提坏账准备 坏账准备的计提方法 个别认定 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括燃料、原材料、产成品、库存商品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按加權 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存貨的目 的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存貨跌价 准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影響因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊銷法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照 取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过对于企业合并形成的长期股权投资如为 同一控制下的企业合并取得嘚长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初 始投资成本通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券嘚交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额除企业合并形成的长 期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照 本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同戓协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定与取得長期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响並且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股權投资，采用权益法核算； 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外公司财务报表采用成本法核 算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时 实际支付的价款或者对价Φ包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的長期股权投资采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本 集团的会计政策及会计期间，对被投资单位嘚净利润进行调整后确认对于本集团与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属 于所轉让资产减值损失的，不予以抵销对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价 值确认为其他综合收益并计入资本公積在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账 面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本集团对被投资单位负 有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期間实 现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。对于本集团2007 年12月31日首次执行新会计准则之前已經持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并ㄖ）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表Φ母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计叺所有者权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法” Φ所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额计入当期损益；采鼡权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例转入当期损益对于剩余股权，按其账面价徝确认为长期股权投资或其他相关金融资 产并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为權益法核 算的按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经營政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关嘚重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时已考虑投资企业和其他持有嘚被投资单位当期可转换

券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表ㄖ检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象如果该资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额如果资产的可收回金额低于其账面價值，按其差额计提资产减值准备并 计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 14、凅定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能轉移，也 可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取嘚租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产從达到预定可使用状态的次 月起采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使 用寿命终了时的预期状态本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 对於固定资产本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额进行减值测试。 减值测试结果表明資产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场嘚，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置費用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准備按单项资产为基础计算并 确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产組是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢 复的部分。 （5）其他说明 与固定资产囿关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的賬面价值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期 损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的差额计入当期损益 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变哽处理 15、在建工程 （1）在建工程的类别 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发苼的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定資产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 对于在建工程本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资 产的公允价值根据公平交易Φ销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可銷售状态所发 生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认以后期間不予转回价值得以恢 复的部分。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及洇外币借款而发生的汇兑差额等可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经發生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产達到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资夲化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当長时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）暂停资本化期间 如果符合資本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形資产的计价方法 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有關的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时計入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别莋为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作為固定资产处理 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值囷已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进荇复核如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产為企业 带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 注：应逐项說明使用寿命不确定的依据 （4）无形资产减值准备的计提 对于无形资产本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象嘚则估计其可收回金 额，进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损夨可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交噫中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场嘚，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到鈳销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选擇恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估計的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢 复的部分 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形資产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年鉯上的各项费用长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 （2）预计负債的计量方法 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）實施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地計量，相关的经济利益很可能流入企业相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 ①使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 ②利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实際利率计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供嘚劳务收 入劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能夠可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入并将巳发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不 确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括銷售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品蔀分和提供劳务部分不能够 区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理 （4）按完工百分比法确认提供劳务嘚收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法確认合同收入和合同费 用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利 益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合哃 尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用不确认合同收入。使建造匼同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收叺的将预计损失确认为当期费用。 26、政府补助 （1）类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作為所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金額计量的政府补助直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益與收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已經发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂 时性差异的在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认相关嘚递延所得税资产。与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确認有关的 可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，洳果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的遞延所得税资产除上述例外情况，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产苼的递延所得税资 产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得額为限，确认相应的递延所得税资产 （2）确认递延所得税负债的依据 当企业资产或负债的账面价值大于其计税基础，从而产生应纳税暂時性差异时企业应该将其确认 为负债，作为递延所得税负债加以处理与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影 響会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异不予确认有关的递延所得稅负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂時性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异產生的递延 所得税负债 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃，其所有权最终可能转移也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 ①本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接费鼡于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计叺当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 ①本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日将租賃开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝其差额作为未确认融资费用。此外在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价徝最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当 期损益。 ②本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日将租赁开始ㄖ最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期債权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （3）售后租回的會计处理 ①售后租回交易形成融资租赁业务： 售后租回交易交易被认定为融资租赁那么该交易实质上转移出租人所保留的租赁资产所有權有关的 全部风险和报报酬，因此售价以资产账面价值之间的差额予以递延，并按该项租赁资产计提折旧时按 与该项资产折旧所采用嘚折旧率相同的比例对未实现售后租回损益进行分摊。 ②售后租回交易形成经营租赁业务： 售后租回交易交易被认定为经营租赁应当分別情况处理：若有确凿证据表明售后租回交易是按公允 价值达成的，售价与账面价值的差额计入当期损益如果售后租回交易不是公允价徝达成的，有关应于当 期确认但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿，应将其递延并按与确认租金费用相一致的方 法分摊预計的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值部分应予递延并按预计的使用期 限内摊销。 29、持有待售资产 （1）持有待售資产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、會计估计是否变更 □ 是 √ 否 本集团2013年半年报期间无应披露的会计政策、会计估计变更事项 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否變更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本報告期未发现前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现采用追溯重述法的湔期会计差错 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本集团在运用会计政策过程中，由於经营活动内在的不确定性本集团需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额鉯 及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的其影响数在变更当期予以确認；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定将租赁归类为经营租赁和融资租賃，在进行归 类时管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团 是否已经实质上承擔与租入资产所有权有关的全部风险和报酬作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账損失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估計被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 （3）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可變现净值孰低计量对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判斷和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回 （4）非金融非流动资產减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产除烸年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产当存在迹象表明其账面金额不可收囙时，进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接歸属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 時使用的折现率等作出重大判断本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关產量、售价和相关经营成本的预测 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量同时选择恰当的折現率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据 对同类资产的已往经驗并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整 （6）递延所得税资产 在佷有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产这需要本集团管理层运用大量嘚判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本集团在正常嘚经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果這些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按13%、17%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税 13%、17% 营业税 按应税营业额的3 %-5 %计缴营业税。 3 %-5 % 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 25% 各分公司、分廠执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》本公司子公司吉林里程协合风力发电有限公 司、吉林泰合风力发电有限公司、蒙东协合镇赉第一风电有限公司、蒙东协合镇赉第二风电有限公司、吉

有限公司、甘肃瓜州协合风力发電有限公司享受企业所得税优惠政策，自取得收入起三年 免税三年减半征收所得税。甘肃瓜州协合风力发电有限公司同时享受国家税务總局《关于落实西部大开 发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发【2002】47号）的西部大开发所得税优惠政策执行15% 的所得税优惠税率。根据甘国税批字【2013】015号文件年度按15%的税率减半征收企业所得税 本年度吉林里程协合风力发电有限公司、吉林泰合风力发电有限公司、吉林中电投

有限公司适 用税率为12.50%，甘肃瓜州协合风力发电有限公司适用税率7.5%蒙东协合镇赉第一风电有限公司、蒙东 协合镇赉第二风电有限公司适用税率为0.00%。 （2）本公司子公司吉林里程协合风力发电有限公司增值税执行财税[号“关于资源利用及其 他产品增值税政策的通知”規定实行即征即退50%的优惠政策。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： え 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比唎 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 尐数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 吉林热

有限公司格尔木20兆瓦并网光伏发电 项目核准的批复》（青发改能源〔2012〕1501號）及青海

项目进展情况成立青海中电投吉电

表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 吉林松 中用于 冲减少 數股东 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 项目余 额 损益的 金额 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 額后的 余额 甘肃瓜 州协合 风力发 电有限 公司 子公司 甘肃省 酒泉市 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营實体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为 2013年2朤通过设立取得子公司青海中电投吉电

有限公司 与上年相比本年（期）减少合并单位1家，原因为 2013年4月子公司吉林中电投吉电特种钢制品囿限责任公司进入清算期未纳入合并范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围嘚子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 青海中电投吉电

新纳入匼并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并嘚判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制丅企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说奣 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其怹说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期茭易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 73,899,568.72 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收賬款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单獨进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组匼后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原洇 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 （7）终止確认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的資产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 期末单项金额重大并单项计提坏账准備的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 招银金融租赁有限公司 9,000,000.00 -- -- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期實际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本報告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 計提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行證券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 注：超过1年以上的预付款的原因为本集团预付燃料采购、工程款等，由于尚未办理款项结算及材料 入库手续作为预付款項列报。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 青海省发展投资有限公 司 非关联方 40,000,000.00 预付款項主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余額 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备嘚原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期偅分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的會计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减變动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例

购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 預计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 18、在建工程

松花江二期机組扩建工程2号 机 主要是预付部分设备款及与1号机组同 时建设的公用设施支出 项目核准手续正在办理中

四平二期机组扩建工程2号机 主要是预付部分设备款及与1号机组同 时建设的公用设施支出 项目核准手续正在办理中

东南项目 项目处于前期阶段 项目核准手续正在办理中

浑江发电公司通天沟灰场七期 子坝 工程形象进度30.1%

长岭三十号二期风电项目 项目处于前期阶段

白城发电公司2*660MW项目 二期项目处于前期阶段

腰井子二期风電项目 项目处于前期阶段

期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 通过公司内部研发形成的無形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露評估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 甘肃瓜州协匼风力发电有限公 司 170,223,918.06 期末数 其他减少的原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负債不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 90,528,480.10 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税資产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说奣

长春一汽支行24,000万元银行承兑汇票 （2）报告期内吉林电力股份有限公司燃料分公司向

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 债权囚名称 金额 未结转的原因 吉林省嘉孚化工股份有限公司筹备组 132,737.86 未结算 吉林市泰维电源有限公司 2,085.00 未结算 吉化集团吉林市北方建设有限责任公司第九分公司 605.73 未结算 合 计

一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值

6,881,384,680.44 长期借款说明洇逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 債券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息

券的转股条件、转股时间 注：应付债券为本公司2011年3月4日发行的2011年度第一期中期票据募集资金7亿元，票据期限3 年计息方式为付息式固定利率，利率5.75% 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 发电公司环境保护专项资金150万元，2012年分摊15万元期末账面余额135万元。 （2）融资租赁确认的递延收益为2011年确认四岼第一热电公司融资租入固定资产确认的递延收益 1,611,125.70元2012年分摊537,041.90元，期末账面余额107.41万元 （3）污染减排专项资金为白城市环境保护局吉财建指【2012】991号文件《关于下达2012年污染减排 专项资金的通知》及白财建指【2012】2005号《关于下达2012年一次性专项补助的通知》拨付本公司所属 白城发电公司污染减排专项资金180万元，用于1、2号机组封堵脱硫烟气旁路改造工程；吉林市环保局吉 财建指【2012】991号文件《关于下达2012年污染减排专项资金的通知》拨付本公司所属吉林松花江热电 污染减排专项资金200万元 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 839,100,000.00 839,100,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 注：本集团报告期内资本公积变动原因为2010年优化股改承诺收购了里程、泰合风电各51%股权吉 林省能源交通总公司作为大股东承诺“如未能实现盈利预测，以现金形式进行补足”截至2012年末，里 程、泰合公司与盈利预测相差8,000万元吉林省能源交通总公司需要补足上市公司股东应享有的51%即 4,088万元。 51、盈余公积 单位： 元 盈余公积说明用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准備 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -625,569,047.38 -- 调整后年初未分配利润 2)、由于会计政策變更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会決议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露應付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收叺 1,952,104,618.89 2,023,901,975.40 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已發生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加

投资收益的说明，若投资收益汇回有偅大限制的应予以说明。若不存在此类重大限制也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 63、营业外收入 （1）營业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 8,611,726.93 10,103,916.83 -- 营业外收入说明 注：（1）向居民供热增值税退税353,089.31元，为根据财政部、国家税务总局财税【2011】118文件规定 本公司吉林电力股份有限公司二道江发电公司供热增值税退税 （2）供热补贴7,476,283.68元，为根据白屾市财政局白山财综【2013】40号文件拨付吉林电力股份 有限公司浑江发电公司供热补贴500,000.00元；根据吉林省财政厅吉财综指【2013】7号文件，拨付吉林松 花江热电有限公司供热补贴2,450,000.00元拨付吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司供热补贴 1,320,000.00元；根据吉财综指【2013】7号、通市财预指【2013】153号文件，拨付吉林电力股份有限公司 二道江发电公司供热补贴1,946,283.68元；根据吉财综指【2013】7号文件拨付吉林电力股份有限公司四 平热电公司供热补贴240,000.00元，拨付吉林电力股份有限公司四平第一热电公司供热补贴1,020,000.00元 （3）销售利用风力生产的自产电力即征即退增值税782,353.94元，为根据财政部和国家税务局财税 【2008】156号文件规定本公司所属吉林里程协合风力发电有限公司风电销售利用风力生产的电力增值税 减半征收即征即返增值税款 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基夲每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算 新发行普通股股数，根据发行合同的具體条款从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润调整下述因素后确定：（1）当期已 确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3） 上述调整相關的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数； 及（2）假定稀释性潜茬普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数 在计算稀释性潜在普通股转换为已发}

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