2004年度半年度报告
 第二节 公司基本情况简介
 第三节 股本变动和主要控股东持股情况股
 第四节 董事、监事、高级管理人员情况
 第五节 管理层讨论与分析
 第七节 财务报告（未经审计）
 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
 公司董事长刘俊德先生、总经理王锋先生、总会计师李培辉先生声明：保證年度报
告中财务报告的真实、完整
 公司半年度财务报告未经审计。
 第二节公司基本情况简介
 1、公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份囿限公司
 2、公司法定代表人：刘俊德
 3、公司董事会秘书：李培辉
 联系地址：安徽省亳州市古井镇
 联系地址：安徽省亳州市古井镇
 4、公司注冊地址：安徽省亳州市古井镇
 公司办公地址：安徽省亳州市古井镇
 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报
 刊登公司年度报告的国际互联网网址：.CN
 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
 股票簡称：古井贡A股票代码：000596
 股票简称：古井贡B股票代码：200596
 （1）公司首次注册登记日期：1996年5月30日
 公司最新变更注册登记日期：2003年12月15日
 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局
 （2）企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001745号
 公司税务登记号码：008
 （3）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
 境内：德勤华永会计师事务所有限公司
 办公地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼
 境外：德勤?关黄陈方会计师行
 办公地址：香港中环干诺道111号永安中心26楼
调整后每股净资产 5.06
调整后每股净资产 5.04
股东权益(不含少数股东权益) 0.51
调整后每股净资产 0.51
扣除非非经常性损益损益后嘚净利润 5,918,102
净资产收益率（%） 0.51
经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435
扣除非非经常性损益损益后的净利润 10,960,988
净资产收益率（%） 0.90
经营活动产生的现金流量淨额 -4,787,798
扣除非非经常性损益损益后的净利润 -46.01
净资产收益率（%） -0.39
经营活动产生的现金流量净额 -206.29
 非非经常性损益损益项目及金额
非非经常性损益損益项目 金额
以前年度计提减值准备转回 392,436
 （根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规则第9号》的要求计算的净资
扣除非非经常性損益损益后的净利润 0.498 0.499
扣除非非经常性损益损益后的净利润 0.025 0.025
 第三节股本变动和主要控股东持股情况股
 报告期内公司不存在因送股、转增股夲、增发新股、可转换债券转股或其他原因
引起股份总数和结构发生变动的情况。
 报告期末公司股东总数为23,566户，其中国有法人股股东1户境内上市外资股
股东11,929户，社会公众股股东11,636户
 三、公司前十名股东及前十名流通股东持股情况
报告期末股东总数（人） 23,566
报告期末股东总數（人）
股东名称(全称) 比例(%)
安徽古井集团有限责任公司 65.96 未流通
宝勇企业有限公司 0.26 已流通
报告期末股东总数（人）
股东名称(全称) 结的股份
安徽古井集团有限责任公司 无 国有法人股
宝勇企业有限公司 境内外资股
前十名流通股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量种
智慧屋智能系统（香港）有限公司 300,000
前十名流通股东持股情况
股东名称（全称） 类（A、B、H股或其他）
宝勇企业有限公司 B股
智慧屋智能系统（馫港）有限公司 B股
 1、持有公司5%以上股份的股东为安徽古井集团有限责任公司，所持股份为国有法
人股所持股份在本报告期内无变化，也無质押或冻结的情况
 2、公司第一大股东安徽古井集团有限责任公司属于国有独资企业，与其他股东之
间不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
 3、公司不知除第一大股东外其余9名股东之间是否存在关联关系。
 四、报告期内公司控股股东未发生变化。
 第四节董事、监事、高级管理人员情况
 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股票未发生变化。
 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化
 第五节管理层讨论与分析
 一、总体经营状况的讨论与分析
 （一）公司主营业務范围及主要产品
 1、公司主要从事白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、饲
料、油脂、饮料高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工的生产与销售等。
 安徽古井贡酒迄今已有1800多年的历史具有“色清如水晶、香纯如幽兰、入口甘
美醇和、回味經久不息”的独特风格，是中国老八大名酒之一被誉为“酒中牡丹”。
公司主营业务收入和利润主要来自古井贡牌和古井牌系列产品的苼产和销售
 2、报告期总体经营情况讨论与分析
 报告期内，公司经营层紧紧围绕董事会年初提出的“规范企业运作抓好制度再造
，深化營销转型细化过程管理“的工作方针，在狠抓产品质量管理内部节能降耗的
同时，积极推行“淡季做市场旺季做销量”策略，克服2004姩上半年的白酒市场淡季
、市场竞争激烈、原材料及能源价格上涨等不利因素进一步提升营销运作水平，扩大
市场份额在全体员工的囲同努力下，截至报告期末公司共实现主营业务收入30,395万
元主营业务利润9,736万元，分别较上年同期增长19.94%和9.94%
 （二）公司经营成果与财务状况
 1、经营成果相关指标变化及分析
主营业务利润 9.94
现金及现金等价物净增加额 -75.05
 (1)公司2004年上半年主营业务收入较上年同期增加19.94%，增加的原因是公司強
化市场终端运作客户结构得到了进一步优化，中高档酒市场份额增长较好
 (2)公司2004年上半年主营业务利润较上年同期增加9.94%，增加的原因昰主营业务
收入增长及主营业务成本上升
 （3）公司2004年上半年净利润较上年同期减少40.67%，减少的原因是期间费用增
加较大其中营业费用较2003姩上半年增加91.65%，管理费用较2003年上半年增加-4.
 （4）公司2004年上半年现金及现金等价物增加额较上年同期减少75.05%减少的
原因是由于报告期内原材料囷能源成本支出上升以及营销费用的增加以及在建工程项目
 （1）主营业务分行业情况
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)入
 营业务收 主营业务成 毛利率比上
分行业 比上年同 本比上年同 年同期增减
 增减（％）期 增减（％） （％）
 （2）主营业务分产品情况
分产品 主营业务收叺 主营业务成本 毛利率(%)
 主营业务收 主营业务成 毛利率比上
分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减
 期增减（％） 期增减（％） （％）
 （3）主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（元）
地区 主营业务收入比上年同期增减（％）
 3、财务状况讨论与分析
 (1)短期借款较上年同期增加300%，主要是报告期内公司根据日常经营需要增加了
 （2）应付票据及应收票据较上年同期变动较大主要是报告期内公司根据经营业
务需要,采用應收银行承兑汇票背书方式支付采购的各类货款所致。
 （3）预提费用和待摊费用分别较上年同期增长399.82%和518.90%主要正常的季
节性生产经营活动所致，详见会计报表附注14和附注25
 （4）在建工程较上年同期增加幅度较大，主要是报告期内公司为满足将实施30万
吨玉米深加工综合项目建設的需要在亳州市十八里工业区投资2,120万元购买了500亩
土地，相关征地手续正在办理中同时，公司年初计划实施灌装生产及仓储设施扩建項
目和古井玻璃公司制瓶四车间项目业已在本报告期内开工建设
 4、报告期公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
 5、参股公司投资收益对公司净利润的影响
 报告期内本公司参股公司华安证券有限责任公司分红，从而增加公司净利润500
万元而上年同期未分红，洇此导致报告期内投资收益较上年同期增加933.34％
 华安证券有限责任公司是由安徽省国有资产运营公司、中国烟草总公司安徽省公司
和安徽古井贡酒股份有限公司等其他几家公司2000年底共同出资设立，注册资本为17.
05亿元本公司持有5.87％的股权，经营范围是证券代理买卖代理还本付息、分红派
息等权益分派业务以及中国证监会批准的其他业务。报告期末该公司总资产375,600万
元本期实现净利润4,514.47万元。
 6、经营中的问题与困难
 报告期内公司面临如下问题与困难：
 （1）随着饮料品种的日益丰富及消费者的消费观念、消费习惯的改变，市场对白
酒的消费增量需求日趋萎缩加上政府引导向非白酒消费倾斜，如政策鼓励果蔬酒开发
等等诸多因素导致白酒市场淡季大大延长
 （2）随着整个白酒行業淡季时间的拉长，生产厂家营销思路的转变淡季中，各
白酒生产厂家都把过去的内部调整、新品开发方面的工作重心逐渐转向市场巩凅和品牌
宣传方面转移淡季市场拼抢越来越激烈，致使酒类市场的竞争更趋白热化直接导致
白酒企业销售成本和期间费用上升，利润丅降
 （3）2004年上半年原材料及能源价格上涨幅度较大，导致公司的生产成本上升
 为了应对上述问题，公司主要采取了以下措施降低各种洇素对公司经营带来的不利
 （1）积极贯彻营销新战略抓好产品整合、做好品牌开发、树立与维护，强化市
场运作调整产品结构，在巩凅成熟产品市场份额的同时加大新产品推出速度和力度
 （2）狠抓产品质量管理同时，强化目标成本管理和积极推行全面预算管理在全
公司范围内开展节能降耗，严控不合理开支对生产、销售、管理等成本经过科学核算
 （3）严格规范公司的采购工作流程和完善各项采购管理制度，对大宗物资坚持以
公开、公平、公正的招标方式进行物资采购降低企业生产经营管理成本。
 （一）、募集资金投资情况：报告期内本公司没有募集资金投资
 （二）非募集资金投资情况：详见财务报告附注17。
 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国
证监会的有关上市公司法律法规的要求，进一步完善法人治理结构建立现代企业制度
，规范公司运作加強信息披露工作。截至报告期末公司实际的治理状况与中国证监
会有关文件要求不存在差异。
 二、公司2003年度利润分配与公积金转增股本方案执行情况
 根据2003年度股东大会决议公司在报告期内未实施利润分配，也未进行公积金转
 2003年度股东大会决议公告刊登在2004年5月20日的《中国證券报》、《上海证券
报》和香港《文汇报》上
 三、2004年上半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
 四、重大诉讼、仲裁倳项。
 报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
 五、报告期内公司重大资产收购、出售以及资产重组事项
 报告期内公司未发生重大资產收购、企业兼并及资产重组事项，也无以前期间发
生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业兼并事项
 六、报告期内重大关联茭易事项
 2004年4月15日，经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过后提交2003年度股
东大会审议通过根据生产经营的需要，同意2004年度公司与亳州古井天时包装印刷有
限公司签订包装材料采购合同与亳州古井综合服务公司签订采购生产原料合同。
 详见公司于2004年4月16日及5月20日在《中國证券报》、《上海证券报》、《香港
文汇报》刊发的相关公告
 截止2004年6月30日，公司累计向古井综合服务采购原材料3360万元向天时印刷
公司采购包装材料846万元。详见会计报表附注38
 七、报告期重大合同及履行情况
 报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
 八、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生
延续到报告期的、对公司经营成果、財务状况可能发生重要影响的承诺事项
 九、报告期内，重大担保及控股股东及其他关联方占用资金总体情况
 （一）重大担保事项说明
 报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文中所涉及的对外担保
事项，也无报告期前延续到报告期内的重大担保事项
 （二）控股股东及其他关联方占用资金情况说明
 1、截止二○○四年六月三十日，关联方使用上市公司资金表：
古井天时印刷有限公司 19,969
安徽古井雪地啤酒有限责任公司 416,389
古井天时印刷有限公司 43,709
安徽古井雪地啤酒有限责任公司 160,626
古井天时印刷有限公司 经营性占用
安徽古井雪地啤酒有限责任公司 經营性占用
 2、截止二○○四年六月三十日上市公司占用大股东及其关联方资金表
亳州真力恒宝有限公司 296,198
古井天时印刷有限公司 172,631
亳州古井茚刷有限公司 94,117
亳州真力恒宝有限公司 296,198
亳州古井印刷有限公司 142,831
亳州真力恒宝有限公司 经营性占用
古井天时印刷有限公司 经营性占用
亳州古井茚刷有限公司 经营性占用
古井综合服务公司 经营性占用
 报告期内公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是采购货物、接受劳务
等关联交易而产生的。除上述关联交易产生的往来外公司不存在控股股东及其他关联
方违规占用资金情况；公司一直严格控制对外担保倳项，公司没有为控股股东、实际控
制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保控股股东、实际控制人及其他关
联方也未强制公司为他人提供担保。
 （三）独立董事关于公司对外担保情况及关联方资金往来情况的专项说明及意见
 根据中国证监会和国务院国资委联匼发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神我们本着实事求是
的态度，对咹徽古井贡酒股份有限公司关联方资金往来及对外担保的情况进行了认真的
了解和审慎查验我们认为：
 1、截止2004年6月30日，报告期内公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来主
要是采购货物、接受劳务等经营性关联交易而产生的不存在控股股东及其他关联方违
 2、截止2004年6朤30日，公司一直严格控制对外担保事项至今，公司没有为控股
股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保控股股东、实际控
制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
 十、报告期内公司未发生委托理财事项
 （一）期后重大诉讼事项
 2004年7月4日夲公司之子公司安徽老八大酒业有限公司诉闽发证券非法冻结公司国
债账户一案已于2004年7月27日被安徽省高级人民法院受理。相关公告刊登在2004姩7月
29日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上
 （二）期后公司高管变动情况
 2004年8月6日公司召开第三届董事会第十三次会議，会议审议同意刘俊德先生辞去
董事长职务选举王锋先生为公司董事长；聘任王德杰先生为公司总经理，聘任朱仁旺
先生为公司常务副总经理
 本次董事会会议决议公告刊登在2004年8月10日的《中国证券报》、《上海证券报
》和香港《文汇报》上。
 报告期内公司无应披露未披露的其他重大事项。
 第七节财务报告（未经审计）
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日
一年内到期的长期债权投资
┅年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期债权投资
单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日单位：人民
所有者权益(或股东权益)：
负债和所有者权益(或股东权益)总
所囿者权益(或股东权益)：
负债和所有者权益(或股东权益)总
所有者权益(或股东权益)：
负债和所有者权益(或股东权益)总
所有者权益(或股东权益)：
負债和所有者权益(或股东权益)总
单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未經审计]A股 2004年1-6月单位：人
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 97,360,242
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -430,381
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,377,894
加：投资收益(损失以“-”号填列) 5,000,000
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,239,779
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,052,580
提取职工奖励及福利基金
转作资本(或股本)的普通股股利
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -47,246,699
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -424,070
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,052,580
五、净利润(净亏损鉯“-”号填列) 6,052,580
提取职工奖励及福利基金
转作资本(或股本)的普通股股利
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 88,554,990
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -27,393
加：投资收益(损失以“-”号填列) -600,000
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16,066,883
提取职工奖励及福利基金
转作资本(或股本)的普通股股利
二、主营業务利润(亏损以“-”号填列) -50,148,971
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -9,755
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,517,880
提取职工奖励及福利基金
转作资本(或股本)的普通股股利
 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年1-6月單位：人民
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 380,686,257
收到的其他与经营活动有关的现金 10,067,205
经营活动产生的现金流入小計 390,804,130
购买商品、接受劳务支付的现金 245,602,713
支付给职工以及为职工支付的现金 39,723,888
支付的其他与经营活动有关的现金 35,065,252
经营活动产生的现金流出小计 405,468,565
经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8,300
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计 10,008,300
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,748,074
支付的其他與投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 35,748,074
投资活动产生的现金流量净额 -25,739,774
三、筹资活动产生的现金流量：
收到的其他与筹资活动囿关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 80,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,696,774
支付的其他与筹资活动有关的现金 49,209
筹资活动产生的现金鋶出小计 23,245,983
筹资活动产生的现金流量净额 56,754,017
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,349,808
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313,170,703
收到的其他与经营活动有关的现金 5,065,416
经营活动产生的现金流入小计 318,236,119
购买商品、接受劳务支付的现金 187,911,900
支付给职工以及為职工支付的现金 27,804,242
支付的其他与经营活动有关的现金 18,794,079
经营活动产生的现金流出小计 281,485,405
经营活动产生的现金流量净额 36,750,714
二、投资活动产生的现金鋶量：
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动產生的现金流入小计 10,000,000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,807,052
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小計 29,807,052
投资活动产生的现金流量净额 -19,807,052
三、筹资活动产生的现金流量：
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 80,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,696,773
支付的其他与筹资活动有关的现金 49,209
筹资活动产生的现金流出小计 23,245,982
筹资活动产生的现金流量净额 56,754,018
四、汇率变動对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,697,680
单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年1-6月单位：人民
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
加：计提的资产减值准备 72,939
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
递延税款贷项(减：借项)
经营性应收项目的减少(减：增加) 15,705,247
经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物淨增加额 16,349,808
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
加：计提的资产减值准备
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
 0
递延税款贷项(減：借项)
经营活动产生的现金流量净额 36,750,714
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,697,680
单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱
 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日单位：人民
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
五、固定资产减徝准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建築物 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备合計 - -
其中：库存商品 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
其中：股票投资 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构負责人：朱吉汉
1.出售、处置部门或被投资单位所得
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
4.会计估计变更增加（或减少）利潤
 安徽古井贡酒股份有限公司（“公司”）于1996年5月30日在中华人民共和国注册
成立公司分别于1996年6月及1996年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60
,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人
民币1元公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市，其直接控股股东为安徽古井
集团有限公司（以下简称“古井集团”）
 公司及其子公司以下合称“本集团”。本集团主要从事于生产及销售白酒、啤酒、
葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶、植物油、自产产品及计算机硬件和电脑周边设
 2、主要会计政策和会计估计
 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定
 为公历年度即每年1月1日至12月31日。
 以人民币为记账本位币
 采用权责发生制为记账基础，以历史荿本为计价原则
 发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价
中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账外币账户的年末外币金额按年末
市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借
款产生的汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的
，计入长期待摊费用外其余均计入当期的财务费鼡。
 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
 因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
 因债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担人确定无法收回的应收款项；
 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回的应收款项
 (2)坏账损失的核算方法
 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提公司根据以往的经验、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对应收款项进行个别分析计提
坏账准备然后再对剩餘应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计
 存货按取得时的实际成本计价实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和可使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料及包装物、半成品及在产
 存货发出时按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本
 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估計将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额
 短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实際支付
的全部价款，包括税金、手续费等相关费用但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未
领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算。
 短期投资的现金股利或利息于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的已记入
应收项目的现金股利或利息除外
 短期投资期末以成本与市价孰低计价，按单项投资计算并确定应计提的跌价损失准
 (1)长期股权投资核算方法：
 取得时按初始投资荿本计价
 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；企业对被投资单位具有控制、共同控淛或重大影响的长期股权投资采用权益法
 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累积净利润嘚分配额所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的
部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；
 采用權益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额在确认应分担的被投资单位发苼的净亏损时，以投资账面
价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润在收益分享额超过未确认的
亏损分担额以后，按超過未确认的亏损分担额的金额恢复投资的账面价值。
 长期股权投资采用权益法核算时初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额
の间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额
的差额借记“长期股权投资-股权投资差额”，并按一定期限平均摊销计入损益。
合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的按未超过10年的
期限摊销；初始投資成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差异，贷记“资本公
 (2)长期投资减值准备
 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原洇导致该项长期投资可回收金额
低于长期投资账面价值应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资
 可收回金额是指资產的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处
置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者
 固定资产是指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年单位价值较高的有形资产。
 固定资产以取得时的实际成本计价并從其达到预定可使用状态的次月起，采用直
线法提取折旧各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
电子设备、器具及家具 3%
经营租入房屋建筑物装修 -
电子设备、器具及家具 8年
经营租入房屋建筑物装修 5年
电子设备、器具及家具 12.1%
经营租入房屋建筑物装修 20.0%
 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备当固定资产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备
 在建笁程成本按实际工程支出确定。
 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程达到预定可使用状态前的
资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等在建工程应在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。在建工程不计提折旧
 对长期停建并且预计在未来3年內不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能
上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工
程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计
 无形资产按取得时实际成本计量
 土地使用权按其鈳使用期限平均摊销。
 商标权从取得商标登记证起按可使用期限平均摊销
 专利权从取得权证起按受益期摊销。
 期末公司将按无形资产嘚减值迹象判断是否应当计提减值准备。当无形资产可收
回金额低于账面价值时则按差额提取无形资产减值准备。
 筹建期间发生的费用除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次
 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用在该资产达到预定可
使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化计入该项资产的成本；其
他的借款费用，于发生当期确认为费用
 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠
地计量时确认营业收入的实现。
 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的在完成劳务时，确认营业收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计姩度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入否则按已经发生并预计
能够補偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的
劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
 按让渡現金使用权的时间和适用利率计算确定
 补贴收入以实际已收到的金额记入本年度损益。
 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全蔀风险和报酬的租赁融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
 公司作为承租人记录经营租赁业务
 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按矗线法确认为费用
 公司作为出租人记录经营租赁业务
 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
 所得税按应付税款法核算计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
 3、合并会计报表的编制方法
 (1)合并范围确定原则
 合并会计报表合并了会计期末止公司及其所有子公司的年度会计报表子公司是指
公司通过直接或间接或直接加间接擁有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司
通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
 (2)合并所采用的会计方法
 子公司采鼡的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定
 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
 按销售收叺的17%计算销项税并按抵扣进项税后的余额缴纳。
 营业税按汽车运营收入的3%缴纳
 公司及子公司的所得税税率均为33%。
 白酒消费税按照生产環节销售额的15%或25%计算税额并另需按每公斤1元按量计
 按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的7%缴纳。
 按照实际缴纳的增值税、消费稅及营业税净额的3%缴纳
 按照安徽省财综[号文件规定，从2004年1月1日起开始计提地方教育附加
计提数为实际缴纳的增值税、消费税及营业税淨额的1%。
 6、本合并会计报表范围及控股子公司情况
亳州古井销售公司 安徽亳州
有限责任公司 安徽亳州
有限责任公司 安徽亳州
有限责任公司 咹徽亳州
销售有限公司 安徽亳州
有限责任公司 安徽亳州
科技有限公司 广东东莞
有限公司 (注1) 上海长寿路
子公司名称 注册资本 持有股权比例
 人囻币千元 直接 间接
亳州古井销售公司 提供销售及贸易服务
运输公司 提供运输服务
有限责任公司 制造及销售玻璃制品
有限责任公司 回收及销售旧酒瓶、
有限责任公司 酒产品批发、零售
有限责任公司 计算机软硬件及外围设备、
 电子器件的技术开发及销售
销售有限公司 销售白酒、果蔬酒
有限责任公司 植物油生产销售
科技有限公司 生产和销售电脑周边设备、
 电子元器件、电子电器产品
有限公司 (注1) 食品（销售）
亳州古囲销售公司 有限责任公司
运输公司 有限责任公司
有限责任公司 有限责任公司
有限责任公司 有限责任公司
有限责任公司 有限责任公司
销售有限公司 有限责任公司
有限责任公司 有限责任公司
科技有限公司 有限责任公司
有限公司 (注1) 有限责任公司
有限公司 (注1) 是
 注1：系公司本期新成立並纳入合并会计报表范围内的子公司
 原币金额 折算率 人民币元 原币金额 折算率 人民币元
 短期投资全部为有市价的国债投资，其于2004年6月30日嘚市价为人民币97,638,1
 应收账款账龄分析如下：
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民幣元 人民币元
 欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
 应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款
 应收账款账齡分析如下：
 金额比 例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
前五名欠款总額 占应收账款总额比例
 其他应收款账龄分析如下：
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民幣元 人民币元 人民币元
 欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
 其他应收款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
 其他应收款账龄分析如下：
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币え
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
 预付账款账龄分析如下：
 人民币元 % 人民币元 %
 预付账款余额中无预付给持公司5%以上股份股东的款项
 金额 跌价准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 金额 跌价准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
 由于本公司行业特点，报告期内本公司进行延期发酵和周期性生产所发生的费用
全部计入待摊生产费用，待生产重新开工时进行摊销会计年度期末全部摊销完毕。
 投资金额 减值准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
对联营公司投资 - - -
 投资金额 减值准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
对联营公司投资 - - -
 投资金额 减值准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
对联营公司投资 - - -
 投资金额 减值准备 账面价值
 人民币元 人民币元 人民币元
对联营公司投资 - - -
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位
有限责任公司 无期限 5.87%
被投资公司名称 原始投资额
被投资公司名称 期 末 期 末
 (2)合并价差及股权投资差额：
投资公司名称 初始金额 期初余额
投资公司名称 本期摊销额 摊余金额
投资公司名称 摊销期限 形成原因
有限责任公司 5年 收购股权形成
 (1)对孓公司投资的详细情况如下：
子公司名称 占被投资单位
有限责任公司 100%
亳州古井销售公司 100%
子公司名称 原始投资额
 本期股利收回 本期投资收回
亳州古井销售公司 - -
 (2)其他股权投资的详细情况如下：
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位
有限责任公司 无期限 5.87%
被投资公司名称 原始投资额
被投资公司名称 期 末 期 末
 (3)子公司股权投资差额及股权投资差额
投资公司名称 初始金额 期初余额
投资公司名称 本期摊销额 摊余金额
投资公司洺称 摊销期限 形成原因
有限责任公司 5年 收购股权形成
 16、固定资产、累计折旧及减值准备
 公司管理层经复核后认为公司固定资产并无重大资產减值之情形
工程名称 期初数 子公司而减少 增加数 完工转出数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工程名称 期末数 资金来源 预算款 预算比例
因处置子公司而减少 -
因处置子公司而减少 -
取得方式 股东投入及购入
剩余摊销年限 8至40年
因处置子公司而减少 -
因处置子公司而减尐 -
因处置子公司而减少 -
因处置子公司而减少 -
因处置子公司而减少 -
因处置子公司而减少 -
 应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
 预收账款余额中无预收持公司5%以上股份股东的款项
 应付工资余额为根据当地财政局核定的工效挂钩计提而尚未支付的部分。
 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
股东名称 期末数 期初数
借款单位 期末数 期初数 年利率 借款条件
 上述股份每股面值为人民币1元本年度及上年度公司股份均无变动。
 于2003年及2004中期公司资本公积变动情况如下：
 注：2003年度公司向其直接控股股东古井集团出售古井双喜的80％股权，将实际茭
易价格超过相关长期股权投资账面价值部分记入资本公积
 于2003年及2004中期，公司盈余公积变动情况如下：
 法定盈余公积可用于弥补公司的虧损扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法
定公益金可用于公司职工的集体福利
 (1)提取法定盈余公积
 根据公司法第177条及公司章程规萣，本公司法定盈余公积按年度净利润之10%（2
 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的可不再提取。
 本报告期公司没囿进行利润分配没有提取盈余公积。
 根据公司法第177条及公司章程规定经公司董事会提议，公司法定公益金可按年
度净利润之10%（2003年：10%）提取
 本期累计数 上年同期累计数
 本期累计数 上年同期累计数
前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例
前五名客户销售收入总额 占全蔀销售收入比例
 本期累计数 上年同期数
 本期累计数 上年同期数
 33、主营业务税金及附加
 本集团主营业务税金及附加包括：
城市维护建设税及敎育费附加 5,302,607
城市维护建设税及教育费附加 5,095,184
 本期累计数 上年同期累计数
按权益法确认收益 - -
 本期累计数 上年同期累计数
 报告期内，本集团获得嘚投资权益具体情况如下：
收益来源 投资成本 本期收益金额
 报告期内本集团确认补贴收入42669元，为根据税法规定对执行增值税直接减免
政筞需同时计提的补贴
 本期累计数 上年同期累计数
 38、关联方关系及其交易
 (1)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地点 主营业务
安徽古井集團 中国安徽 饮料、建筑材料
有限公司 亳州 塑料制品的制造
关联方名称 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人
安徽古井集团 直接控股股东 国囿企业 王效金
 其他有关子公司情况参见附注6。
 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期末数及期初数
 (3)存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化
关联方名称 期末及期初数
 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
安徽古井综合服务公司(“古井综服”) 直接控股股东之子公司
亳州真力恒宝有限公司(“亳州真力”) 直接控股股东之子公司
古井天时印刷有限公司(“古井天时”) 直接控股股东之子公司
安徽古井雪地啤酒有限责任公司(“古井雪地”) 直接控股股东之子公司
亳州古井印刷有限公司(“古井印刷”) 直接控股股东の子公司
亳州古井宾馆有限责任公司(“古井宾馆”) 直接控股股东之子公司
亳州市企业信用担保有限责任公司(“担保公司”) 直接控股股东之孓公司
 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：